预算评审信息管理制度

预算评审信息管理制度总则目的为加强公司预算评审信息管理，规范预算评审流程，提高预算编制的准确性和合理性，确保公司资源的有效配置和项目的顺利实施，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目的预算评审信息管理工作，包括预算编制、审核、批准、执行及调整等环节。基本原则1.准确性原则：预算评审信息应真实、准确、完整地反映项目的各项收支情况，为预算决策提供可靠依据。2.规范性原则：严格按照国家法律法规、公司财务制度及相关行业标准进行预算评审信息管理，确保流程规范、操作有序。3.及时性原则：各部门应及时提供预算评审所需信息，保证预算编制、审核、批准等工作按时完成，不影响项目进度。4.保密性原则：涉及预算评审的各类信息属于公司机密，应严格保密，防止信息泄露。预算评审信息管理职责预算管理委员会1.负责审议公司年度预算编制原则、方法和总体目标，确定预算编制的重大事项。2.审批公司年度预算草案，协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。财务管理部门1.牵头组织公司预算评审工作，制定预算评审的具体流程和方法。2.审核各部门提交的预算草案，对预算数据的准确性、合理性进行分析和评估，提出审核意见。3.汇总编制公司年度预算草案，提交预算管理委员会审议。4.负责预算执行情况的监控和分析，定期向预算管理委员会汇报预算执行情况。各部门1.负责本部门预算的编制工作，收集、整理相关基础数据，确保预算信息真实、准确、完整。2.对本部门预算草案进行初审，分析预算的合理性和可行性，提出调整建议。3.严格执行经批准的预算，及时反馈预算执行过程中的问题和偏差。项目负责人1.负责项目预算的编制和执行，对项目预算的准确性和合理性负责。2.配合财务管理部门进行预算评审工作，提供必要的项目资料和信息。3.根据项目实际进展情况，及时提出预算调整申请。预算编制阶段的信息管理预算编制依据1.国家法律法规、政策文件及行业标准。2.公司战略规划、年度经营目标和发展计划。3.项目可行性研究报告、项目任务书等相关文件。4.历史数据及同行业类似项目的经验参考。基础数据收集1.各部门应按照财务管理部门的要求，收集本部门与预算编制相关的各类基础数据，包括但不限于人员信息、资产信息、业务活动数据、成本费用明细等。2.基础数据应真实、准确、完整，并附必要的说明和证明材料。对于涉及多个部门的基础数据，由相关部门共同协商确定数据来源和口径。预算编制流程1.各部门根据公司年度经营目标和本部门业务计划，结合基础数据，编制本部门预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明预算编制的依据、方法和增减变动原因。3.部门负责人对本部门预算草案进行审核后，提交至财务管理部门。预算审核阶段的信息管理审核内容1.合规性审核：检查预算编制是否符合国家法律法规、公司财务制度及相关政策要求。2.准确性审核：对预算数据的计算、逻辑关系进行审核，确保数据准确无误。3.合理性审核：分析预算安排是否与公司战略目标、业务计划相匹配，各项收支是否合理。4.完整性审核：审核预算草案是否涵盖了所有应纳入预算的项目和内容，有无遗漏。审核方法1.数据核对：将预算数据与历史数据、同行业数据进行对比分析，检查数据的合理性和准确性。2.实地调研：对于重大项目或存在疑问的预算事项，可进行实地调研，核实相关情况。3.专家咨询：对于专业性较强的预算项目，可咨询相关领域的专家，获取专业意见。审核流程1.财务管理部门收到各部门提交的预算草案后，组织相关人员进行集中审核。2.审核人员对预算草案进行详细审查，提出审核意见，并与相关部门沟通反馈。3.各部门根据审核意见对预算草案进行修改完善，再次提交财务管理部门。4.财务管理部门对修改后的预算草案进行复审，如无异议，汇总编制公司年度预算草案。预算批准阶段的信息管理提交审批1.财务管理部门将汇总编制的公司年度预算草案提交至预算管理委员会审议。2.提交的预算草案应包括预算编制说明、审核情况报告等相关资料，以便预算管理委员会全面了解预算情况。审批决策1.预算管理委员会召开会议，对公司年度预算草案进行审议。2.各委员对预算草案发表意见，经充分讨论后，以投票方式进行表决。3.预算草案经预算管理委员会半数以上委员通过后，报公司管理层批准。批准执行1.公司管理层根据预算管理委员会的审议结果，对公司年度预算草案进行最终批准。2.经批准的预算正式下达各部门执行，作为公司年度经营活动的财务依据。预算执行阶段的信息管理执行监控1.财务管理部门负责建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪检查。2.各部门应按照批准的预算组织实施各项业务活动，确保预算执行的严肃性。3.预算执行过程中，如发现实际执行情况与预算存在偏差，应及时分析原因，并采取有效措施进行调整。信息反馈1.各部门应定期向财务管理部门报送预算执行情况报告，详细说明预算执行进度、偏差情况及原因分析等。2.财务管理部门根据各部门反馈的信息，汇总编制公司预算执行情况报告，提交预算管理委员会。3.预算执行情况报告应包括预算执行总体情况、各部门预算执行情况分析、预算执行偏差及处理建议等内容。预警机制1.财务管理部门设定预算执行预警指标，如预算执行进度偏差率、费用控制率等。2.当预算执行情况达到预警指标时，财务管理部门及时向相关部门发出预警通知，提醒其关注预算执行情况，采取措施进行纠正。3.相关部门接到预警通知后，应立即分析原因，制定整改措施，并将整改情况及时反馈给财务管理部门。预算调整阶段的信息管理调整原因1.国家法律法规、政策发生重大变化，影响公司预算执行。2.公司战略规划、年度经营目标调整，导致预算需要相应变动。3.市场环境发生重大变化，如原材料价格大幅波动、市场需求急剧变化等，对公司业务产生重大影响。4.项目实施过程中出现不可抗力因素，如自然灾害、重大突发事件等，导致预算无法按原计划执行。5.其他经预算管理委员会认定需要调整预算的情况。调整流程1.各部门或项目负责人根据预算调整原因，提出预算调整申请，并详细说明调整的内容、金额及原因。2.申请部门对预算调整申请进行初审后，提交至财务管理部门。3.财务管理部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。4.审核通过的预算调整申请提交至预算管理委员会审议。5.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，做出是否批准调整的决策。6.经批准的预算调整申请，由财务管理部门下达各部门执行，并相应调整公司年度预算。预算评审信息文档管理文档分类1.预算编制文档：包括各部门预算草案、基础数据收集清单、预算编制说明等。2.预算审核文档：审核意见记录、审核报告、沟通反馈记录等。3.预算批准文档：预算管理委员会会议纪要、公司管理层批准文件等。4.预算执行文档：预算执行情况报告、预警通知及处理记录等。5.预算调整文档：预算调整申请、审核意见、预算管理委员会审议记录等。文档保存1.财务管理部门负责对预算评审信息文档进行统一收集、整理和保存。2.文档保存期限按照公司档案管理制度执行，一般为[X]年，重要文档应长期保存。3.文档保存方式可采用纸质档案与电子档案相结合的方式，确保文档的完整性和可查阅性。文档查阅1.公司内部人员因工作需要查阅预算评审信息文档的，应填写《文档查阅申请表》，经所在部门负责人批准后，到财务管理部门查阅。2.查阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁文档。如需复印相关文档，应经财务管理部门负责人同意。3.涉及公司机密的预算评审信息文档，查阅人员应严格保密，不得向无关人员泄露。预算评审信息系统管理系统建设1.公司应建立预算评审信息系统，实现预算编制、审核、批准、执行及调整等环节的信息化管理。2.预算评审信息系统应具备数据录入、查询、统计分析、预警提示等功能，提高预算管理工作的效率和准确性。3.系统建设应符合公司业务流程和管理要求，确保与公司其他信息系统的有效对接。系统维护1.财务管理部门负责预算评审信息系统的日常维护和管理，确保系统的正常运行。2.定期对系统数据进行备份，防止数据丢失。同时，做好系统安全防护工作，防止数据泄露和系统故障。3.根据公司业务发展和管理需求的变化，及时对系统进行升级和优化，完善系统功能。系统使用1.各部门应按照规定的权限和流程使用预算评审信息系统，确保系统数据的准确录入和及时更新。2.系统操作人员应经过培训，熟悉系统功能和操作流程，严格遵守系统使用规范。3.在系统使用过程中，如发现问题或异常情况，应及时向财务管理部门报告，以便及时处理。监督与考核监督检查1.公司内部审计部门定期对预算评审信息管理工作进行监督检查，检查内容包括预算编制的准确性、审核流程的规范性、执行监控的有效性、调整程序的合规性等。2.监督检查可采用查阅文档、实地调研、数据核对等方式进行，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。考核评价1.财务管理部门制定预算评审信息管理工作考核评价办法，对各部门预算评审信息管理工作进行量化