债务性融资管理制度

债务性融资管理制度一、总则（一）目的为规范公司债务性融资行为，加强债务性融资管理，优化公司资本结构，降低融资成本，防范财务风险，确保公司资金链安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的债务性融资活动，包括但不限于银行贷款、债券发行、融资租赁、商业信用等。（三）基本原则1.合法性原则：债务性融资活动必须遵守国家法律法规和政策要求，确保融资行为合法合规。2.安全性原则：优先选择风险较低的融资方式，合理控制债务规模和融资成本，确保公司财务安全。3.效益性原则：在满足公司资金需求的前提下，优化融资结构，降低融资成本，提高资金使用效益。4.审慎性原则：充分评估融资风险，进行全面、深入的风险分析和论证，制定相应的风险防范措施。二、债务性融资决策与审批（一）融资决策机构公司设立融资决策委员会，负责审议和决策重大债务性融资事项。融资决策委员会由公司高管、财务部门负责人、相关业务部门负责人等组成。（二）决策程序1.融资需求分析：各部门或子公司根据业务发展需要，提出债务性融资申请，详细说明融资用途、金额、期限、还款计划等。2.财务部门审核：财务部门对融资申请进行初审，分析融资必要性、可行性及对公司财务状况的影响，提出审核意见。3.融资方案制定：财务部门会同相关部门根据公司战略规划、资金状况和市场情况，制定具体的融资方案，包括融资方式、金额、期限、利率、还款安排、担保措施等。4.融资决策委员会审议：将融资方案提交融资决策委员会审议，委员们对方案进行充分讨论和分析，发表意见并进行表决。5.决策执行：根据融资决策委员会的决议，由公司管理层负责组织实施融资方案。（三）审批权限1.一般性债务融资：单项融资金额在[x]万元以下（含[x]万元）的债务性融资，由公司总经理审批。2.重大债务融资：单项融资金额超过[x]万元的债务性融资，经公司总经理审核后，报董事会审批。三、银行贷款管理（一）贷款申请1.申请条件：公司应符合银行规定的贷款条件，包括但不限于具有合法的经营资格、良好的信用记录、稳定的经营业绩、合理的资产负债率等。2.申请材料：向银行提交贷款申请时，应提供营业执照副本、公司章程、财务报表、贷款申请书、贷款用途证明等相关材料。（二）贷款调查与评估1.银行尽职调查：银行对公司的基本情况、经营状况、财务状况、信用状况等进行尽职调查，评估贷款风险。2.公司配合工作：公司应积极配合银行的调查工作，如实提供相关资料和信息。（三）贷款审批与发放1.银行审批流程：银行根据尽职调查结果进行贷款审批，审批通过后与公司签订贷款合同。2.贷款发放：公司按照贷款合同约定的条件和程序，办理贷款发放手续，确保资金及时、足额到账。（四）贷款使用与监督1.贷款用途：公司应按照贷款合同约定的用途使用贷款，不得挪作他用。2.资金监管：财务部门应加强对贷款资金的监管，定期检查贷款使用情况，确保资金安全。（五）贷款偿还1.还款计划制定：公司应根据贷款合同约定，制定合理的还款计划，明确还款金额、还款时间等。2.按时足额还款：公司应按照还款计划按时足额偿还贷款本息，避免逾期还款产生不良信用记录和额外费用。四、债券发行管理（一）发行准备1.可行性研究：开展债券发行可行性研究，分析公司发行债券的必要性、可行性及市场前景，评估对公司财务状况和经营业绩的影响。2.方案设计：根据可行性研究结果，制定债券发行方案，包括债券种类、规模、期限、利率、发行方式、募集资金用途、担保措施等。3.中介机构选择：聘请具有资质的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构，协助公司开展债券发行工作。（二）申报与审批1.申报材料准备：按照相关法律法规和监管要求，准备债券发行申报材料，包括发行申请报告、募集说明书、审计报告、法律意见书等。2.申报与审核：将申报材料报送相关监管部门进行审核，根据审核意见进行修改和完善。（三）发行与承销1.发行公告：审核通过后，公司发布债券发行公告，明确发行时间、发行方式、发行价格、募集资金用途等事项。2.承销商选择：选择具有资质的承销商负责债券承销工作，签订承销协议。3.债券发行：按照发行公告和承销协议的约定，组织债券发行工作，确保债券顺利发行。（四）资金使用与管理1.资金专户管理：设立债券募集资金专户，对募集资金进行专户管理，确保资金专款专用。2.资金使用监督：财务部门应加强对募集资金使用情况的监督，定期检查资金使用进度和效果，确保资金按照募集说明书约定的用途使用。（五）债券偿还1.偿债资金安排：制定债券偿债资金安排计划，确保按时足额偿还债券本息。2.信息披露：按照相关规定，及时披露债券偿还情况等信息。五、融资租赁管理（一）租赁需求分析1.业务需求评估：各部门或子公司根据业务发展需要，提出融资租赁需求，评估租赁设备的必要性、可行性及经济效益。2.财务状况分析：财务部门分析公司财务状况，评估融资租赁对公司财务指标的影响。（二）租赁公司选择1.租赁公司筛选：通过市场调研、招标等方式，筛选符合公司要求的租赁公司，考察其信誉、实力、业务经验等。2.合作协议签订：与选定的租赁公司签订融资租赁合作协议，明确双方权利义务。（三）租赁合同签订1.合同条款协商：与租赁公司就租赁合同条款进行协商，包括租赁设备名称、规格、数量、租赁期限、租金支付方式、租赁保证金等。2.合同签订与审核：签订租赁合同前，由法律部门对合同条款进行审核，确保合同合法合规。（四）租赁设备管理1.设备交付验收：租赁公司按照合同约定交付租赁设备，公司组织相关部门进行验收，确保设备符合要求。2.设备使用与维护：公司负责租赁设备的日常使用和维护，确保设备正常运行。（五）租金支付与租赁期满处理1.租金支付：按照租赁合同约定的租金支付方式和时间，按时足额支付租金。2.租赁期满处理：租赁期满后，根据合同约定进行租赁设备的处理，如续租、留购、归还等。六、商业信用管理（一）信用政策制定1.信用额度确定：根据客户信用状况、经营规模、合作历史等因素，确定客户的信用额度。2.信用期限设定：合理设定客户的信用期限，一般不超过[x]天。（二）信用评估与审批1.客户信用调查：对客户进行信用调查，了解其经营状况、财务状况、信用记录等。2.信用评估：根据信用调查结果，对客户进行信用评估，确定信用等级。3.信用审批：按照信用审批权限，对客户的信用申请进行审批，给予相应的信用额度和信用期限。（三）应收账款管理1.应收账款监控：建立应收账款台账，实时监控应收账款的账龄、余额等情况，及时发现逾期账款。2.催款措施：对逾期账款采取电话催收、函件催收、上门催收等措施，确保账款及时收回。3.坏账处理：对于确实无法收回的坏账，按照公司财务制度进行处理。七、债务性融资风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别：对债务性融资活动中可能面临的风险进行识别，包括信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.信用风险应对：加强对融资对象的信用评估和管理，要求提供担保或抵押，建立风险预警机制。2.市场风险应对：关注市场动态，合理选择融资时机和融资方式，采用套期保值等手段降低市场风险。3.利率风险应对：优化债务结构，采用固定利率与浮动利率相结合的方式，降低利率波动风险。4.流动性风险应对：合理安排融资期限和还款计划，保持适度的现金储备，确保公司资金流动性。（三）风险监控与预警1.风险监控指标设定：设定风险监控指标，如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等，定期进行监测。2.风险预警机制：当风险监控指标出现异常时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。八、信息披露与档案管理（一）信息披露1.披露原则：按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司债务性融资信息。2.披露内容：包括融资规模、融资方式、融资期限、利率、还款计划、资金使用情况等。3.披露渠道：通过公司官网、证券交易所指定媒体等渠道进行信息披露。（二）档案管理1.档案分类：将债务性融资活动中形成的文件资料进行分类整理，包括融资申请报告、合同协