资金审批管理制度定义

资金审批管理制度定义总则目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，确保资金使用的合理性、安全性和有效性，提高资金使用效益，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的所有资金审批事项，包括但不限于费用报销、采购付款、项目资金支出、投资资金安排等。基本原则1.合法性原则：资金审批必须符合国家法律法规、公司章程以及相关财务制度的规定。2.合理性原则：资金使用应具有明确的目的和合理的用途，与公司业务活动相匹配，避免不合理或不必要的支出。3.审批流程规范原则：严格按照规定的审批流程进行操作，确保审批环节的完整性和准确性，防止越权审批和违规审批。4.责任明确原则：明确各审批环节的责任人和职责，做到责任到人，便于监督和考核。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资金配置，提高资金使用效率，确保公司资产的保值增值。资金审批组织架构及职责审批组织架构公司设立资金审批领导小组，由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，成员包括各部门负责人。资金审批领导小组下设资金审批办公室，设在公司财务部，负责日常资金审批的组织协调工作。各层级职责1.资金审批领导小组职责负责审议和决策公司重大资金支出事项，包括但不限于重大投资项目、大额融资安排、年度预算外的重大资金支出等。对公司资金审批制度的执行情况进行监督和检查，确保制度的有效实施。协调解决资金审批过程中出现的重大问题。2.财务总监职责负责审核公司各类资金支出的财务合规性，对资金预算执行情况进行监控和分析。参与公司重大资金支出事项的决策，提供财务专业意见和建议。组织和指导资金审批办公室开展日常工作，监督资金审批流程的执行情况。3.各部门负责人职责负责审核本部门提交的资金支出申请，确保申请事项真实、合理、合规，并与本部门业务相关。对本部门资金使用的合理性和效益性负责，配合财务部门做好资金预算的编制和执行工作。按照规定的审批流程及时提交资金支出申请，不得越级审批或违规审批。4.资金审批办公室职责负责收集、整理和初审各类资金支出申请，对申请资料的完整性和合规性进行审核。按照规定的审批流程组织召开资金审批会议或进行线上审批，跟踪审批进度，及时反馈审批结果。建立资金审批台账，记录资金审批事项的相关信息，包括申请日期、审批日期、审批金额、审批意见等，定期进行整理和归档。对资金审批过程中发现的问题及时与相关部门沟通协调，提出改进建议，并向资金审批领导小组汇报。资金审批流程费用报销审批流程1.费用报销人填写费用报销单：详细填写报销日期、报销部门、报销人姓名、费用明细（包括费用项目、金额、事由等）、附件张数等信息，并确保附件真实、完整。2.部门负责人审核：部门负责人对费用报销事项的真实性、合理性进行审核，确认该费用与本部门业务相关且符合公司规定，签字批准后提交给财务部门。3.财务部门初审：财务人员对费用报销单的格式、填写内容、附件完整性以及费用的财务合规性进行初审。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正相关资料；初审通过后，提交给财务总监审核。4.财务总监审核：财务总监重点审核费用的合理性、预算执行情况以及对公司财务状况的影响，签字批准后提交给总经理审批（如审批权限规定需总经理审批的情况）。5.总经理审批（如有需要）：总经理对重大或金额较大的费用报销事项进行最终审批，根据公司整体资金状况和业务情况做出批准或不批准的决定。6.报销支付：经各级审批通过后，财务部门按照公司财务制度和相关规定进行报销支付。采购付款审批流程1.采购部门提交采购申请：采购部门根据业务需求填写采购申请表，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货日期、供应商信息等，并附上相关采购合同（如有）。2.部门负责人审核：采购部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，确保采购事项符合本部门业务要求和公司采购政策，签字批准后提交给财务部门。3.财务部门初审：财务人员对采购申请的预算金额、付款方式、付款期限等进行初审，检查是否符合公司财务规定和资金安排，同时审核采购合同的条款与公司要求是否一致。初审通过后，提交给财务总监审核。4.财务总监审核：财务总监重点审核采购资金的支付风险、资金预算安排以及对公司现金流的影响，签字批准后提交给总经理审批（如审批权限规定需总经理审批的情况）。5.总经理审批（如有需要）：总经理对重大或金额较大的采购付款事项进行最终审批，综合考虑公司资金状况、采购必要性等因素做出决策。6.采购付款：经各级审批通过后，采购部门按照采购合同约定与供应商办理付款手续，财务部门根据审批结果进行资金支付。项目资金支出审批流程1.项目负责人提交项目资金支出申请：项目负责人根据项目进度和实际需求，填写项目资金支出申请表，详细说明支出明细（包括费用项目、金额、用途等）、项目预算执行情况，并附上相关项目资料（如项目合同、项目进度报告等）。2.项目归口管理部门审核：项目归口管理部门对项目资金支出申请进行审核，确认支出与项目目标相符，符合项目预算安排和项目管理规定，签字批准后提交给财务部门。3.财务部门初审：财务人员对项目资金支出申请的财务合规性、预算执行情况进行初审，检查支出是否在项目预算范围内，是否符合公司财务制度要求。初审通过后，提交给财务总监审核。4.财务总监审核：财务总监重点审核项目资金支出对公司整体财务状况的影响、资金使用效益以及项目资金风险，签字批准后提交给总经理审批（如审批权限规定需总经理审批的情况）。5.总经理审批（如有需要）：总经理对重大或金额较大的项目资金支出事项进行最终审批，结合公司战略规划和项目整体情况做出决策。6.项目资金支付：经各级审批通过后，财务部门按照规定办理项目资金支付手续，并对项目资金使用情况进行跟踪和监督。投资资金安排审批流程1.投资部门提交投资项目资金安排申请：投资部门根据公司投资决策和项目实施计划，填写投资项目资金安排申请表，明确投资项目名称、投资金额、资金用途、资金支付计划等，并附上投资项目可行性研究报告、投资决策文件等相关资料。2.财务部门初审：财务人员对投资项目资金安排申请的财务可行性、资金来源及资金平衡情况进行初审，评估投资项目对公司财务状况和现金流的影响。初审通过后，提交给财务总监审核。3.财务总监审核：财务总监重点审核投资项目的财务风险、资金成本、投资回报以及与公司整体财务战略的契合度，签字批准后提交给总经理审批（如审批权限规定需总经理审批的情况）。4.总经理审批：总经理对投资项目资金安排事项进行最终审批，综合考虑公司战略目标、投资风险、资金状况等因素做出决策。涉及重大投资项目的，还需提交资金审批领导小组审议。5.投资资金支付：经各级审批通过后，财务部门按照投资项目资金支付计划和相关规定办理资金支付手续，并对投资项目资金使用情况进行全程监控和管理。资金审批权限费用报销审批权限1.一般费用报销：单笔金额在[x]元以下的费用报销，由部门负责人审核，财务部门初审后即可报销支付。2.较大金额费用报销：单笔金额在[x]元至[x]元之间的费用报销，需经部门负责人审核、财务总监审核后报销支付。3.重大金额费用报销：单笔金额在[x]元以上的费用报销，除部门负责人、财务总监审核外，还需总经理审批后方可报销支付。采购付款审批权限1.一般采购付款：单笔金额在[x]元以下的采购付款，由采购部门负责人审核，财务部门初审后即可办理付款手续。2.较大金额采购付款：单笔金额在[x]元至[x]元之间的采购付款，需经采购部门负责人、财务总监审核后办理付款手续。3.重大金额采购付款：单笔金额在[x]元以上的采购付款，除采购部门负责人、财务总监审核外，还需总经理审批后方可办理付款手续。项目资金支出审批权限1.一般项目资金支出：单笔金额在[x]元以下的项目资金支出，由项目负责人提出申请，项目归口管理部门审核，财务部门初审后即可支付。2.较大金额项目资金支出：单笔金额在[x]元至[x]元之间的项目资金支出，需经项目负责人、项目归口管理部门负责人、财务总监审核后支付。3.重大金额项目资金支出：单笔金额在[x]元以上的项目资金支出，除项目负责人、项目归口管理部门负责人、财务总监审核外，还需总经理审批后方可支付。投资资金安排审批权限1.一般投资资金安排：单项投资金额在[x]元以下的投资项目资金安排，由投资部门提出申请，财务部门初审后报财务总监审核即可。2.较大金额投资资金安排：单项投资金额在[x]元至[x]元之间的投资项目资金安排，需经投资部门负责人、财务总监审核后报总经理审批。3.重大金额投资资金安排：单项投资金额在[x]元以上的投资项目资金安排，除投资部门负责人、财务总监审核外，还需提交资金审批领导小组审议，经总经理批准后实施。各公司可根据自身实际情况，在上述审批权限基础上，进一步细化和明确本公司的资金审批权限划分，但不得低于本制度规定的审批标准。资金审批相关要求审批资料要求1.资金支出申请应填写完整、清晰，相关信息准确无误，包括但不限于申请日期、申请部门、申请事项、金额、用途等。2.提交的附件资料应真实、有效、完整，能够充分证明资金支出的合理性和必要性。费用报销需附上发票、收据、费用明细清单等；采购付款需附上采购合同、验收报告等；项目资金支出需附上项目合同、项目进度报告等；投资资金安排需附上投资项目可行性研究报告、投资决策文件等。3.审批资料应按照规定的格式和顺序整理装订，便于审核和查阅。审批时间要求1.各级审批人应在收到资金支出申请后的[x]个工作日内完成审批工作。如有特殊情况需要延长审批时间，应及时向申请人说明原因。2.对于紧急资金支出事项，应开辟绿色通道，优先进行审批，确保资金及时到位，满足业务需求。但事后需补齐相关审批手续，并说明紧急情况的原因和经过。审批责任要求1.各审批人应对审批事项的真实性、合理性、合规性负责。如因审批不当导致公司遭受损失的，审批人应承担相应的责任。2.严禁审批人越权审批、违规审批或故意拖延审批时间。对于违反规定的审批行为，将视情节轻重给予相应的纪律处分或经济处罚。资金审批监督与检查内部审计监督公司内部审计部门定期对资金审批制度的执行情况进行审计监督，检查资金审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、审批资料是否完整等。对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务部门日常监督财务部门作为资金审批的具体执行部门，负责对资金审批过程进行日常监督。对不符合规定的资金支出申请，及时与相关部门沟通协调，要求补充资料或调整申请；对审批过程中发现的异常情况，及时向