资金计划管理制度要求

资金计划管理制度要求总则目的为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司各项业务活动的顺利开展，特制定本资金计划管理制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的资金计划管理工作。基本原则1.计划性原则：公司各项资金收支应纳入资金计划管理，确保资金收支按计划执行。2.准确性原则：资金计划编制应准确、真实反映公司资金收支情况，避免虚报、漏报。3.严肃性原则：资金计划一经批准，必须严格执行，不得随意调整。4.效益性原则：合理安排资金，优化资金配置，提高资金使用效益。资金计划管理职责资金计划管理委员会1.成立资金计划管理委员会，由公司总经理担任主任，财务总监担任副主任，各相关部门负责人为成员。2.资金计划管理委员会负责审议公司年度资金计划、月度资金计划调整方案等重大资金计划事项。财务部门1.负责组织编制公司年度资金计划、月度资金计划，并汇总各部门资金计划。2.对资金计划执行情况进行跟踪、分析和监控，及时反馈资金计划执行中存在的问题。3.根据资金计划管理委员会的决策，办理资金支付审批手续。各业务部门1.负责编制本部门年度资金计划、月度资金计划，并按时提交给财务部门。2.严格按照批准的资金计划组织业务活动，确保资金使用的合理性和合规性。3.及时向财务部门反馈业务活动中资金需求的变化情况。资金计划的编制年度资金计划编制1.编制时间：每年第四季度，财务部门组织各业务部门编制下一年度资金计划。2.编制依据公司年度经营目标和业务发展规划。上一年度资金计划执行情况及分析。预计的各类收入、成本、费用支出等。3.编制内容收入计划：包括主营业务收入、其他业务收入等。成本计划：如原材料采购成本、生产成本、销售成本等。费用计划：涵盖管理费用、销售费用、财务费用等。投资计划：包括对外投资、固定资产投资等。融资计划：如银行贷款、发行债券等融资方式及金额。资金结余计划：预计年末资金结余情况。4.编制流程各业务部门根据本部门业务情况，填写年度资金计划申请表，详细说明各项资金收支的预计金额、时间、用途等。财务部门对各业务部门提交的资金计划申请表进行初步审核，结合公司整体经营目标和财务状况，提出修改意见。各业务部门根据财务部门意见对资金计划申请表进行调整后，再次提交给财务部门。财务部门汇总各业务部门资金计划申请表，编制公司年度资金计划草案，提交资金计划管理委员会审议。资金计划管理委员会对年度资金计划草案进行审议，提出修改意见和建议。财务部门根据审议意见对年度资金计划草案进行修改完善，形成正式的年度资金计划，报公司总经理审批。公司总经理审批通过后，年度资金计划正式生效。月度资金计划编制1.编制时间：每月末，各业务部门编制下一月度资金计划，并提交给财务部门。2.编制依据年度资金计划分解指标。当月业务活动进展情况及下月业务计划安排。3.编制内容收入计划：预计当月各项收入金额。成本计划：如当月原材料采购支出、生产成本等。费用计划：包括当月管理费用、销售费用等支出。资金支付计划：明确当月需要支付的各类款项，如货款、工资、税费等。4.编制流程各业务部门根据当月业务完成情况和下月工作计划，填写月度资金计划申请表，详细列出各项资金收支的预计金额、时间、用途等。财务部门对各业务部门提交的月度资金计划申请表进行审核，结合年度资金计划和当月实际情况，提出调整建议。各业务部门根据财务部门建议对月度资金计划申请表进行修改后，再次提交给财务部门。财务部门汇总各业务部门月度资金计划申请表，编制公司月度资金计划草案，提交资金计划管理委员会审议（如有重大资金计划调整事项）。对于一般性月度资金计划调整，由财务部门直接审批。财务部门根据审议结果（或审批意见）对月度资金计划草案进行调整，形成正式的月度资金计划。资金计划的执行与监控资金计划执行1.各业务部门必须严格按照批准的资金计划组织业务活动，确保资金使用的合理性和合规性。2.财务部门根据资金计划办理资金支付手续，对于超计划或计划外的资金支付，必须按照公司规定的审批流程进行审批。资金计划监控1.财务部门建立资金计划执行情况台账，对资金计划的执行进度进行跟踪和记录。2.定期（每月）对资金计划执行情况进行分析，对比实际执行情况与计划的差异，查找原因，并及时向资金计划管理委员会汇报。3.对于资金计划执行过程中出现的重大偏差或异常情况，资金计划管理委员会应及时组织相关部门进行研究分析，采取有效措施加以解决。资金计划的调整调整条件1.公司经营环境发生重大变化，如市场需求大幅波动、政策法规调整等，导致原资金计划无法执行。2.公司内部业务发生重大调整，如新增重大项目、业务板块重组等，需要对资金计划进行调整。3.其他不可预见的因素，如自然灾害、突发事件等，影响资金计划的正常执行。调整流程1.业务部门提出资金计划调整申请，详细说明调整的原因、内容及对公司财务状况和经营活动的影响。2.财务部门对业务部门提交的资金计划调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，并提出审核意见。3.财务部门将审核后的资金计划调整申请提交资金计划管理委员会审议。4.资金计划管理委员会对资金计划调整申请进行审议，根据审议结果做出是否批准调整的决定。5.经资金计划管理委员会批准后，财务部门对资金计划进行相应调整，并及时通知各相关部门。资金计划的考核考核指标1.资金计划准确率：考核实际资金收支与计划的符合程度。2.资金计划执行率：衡量资金计划实际执行情况与计划的比率。3.资金使用效益指标：如资金周转率、投资回报率等。考核方式1.每月对各业务部门资金计划执行情况进行统计和分析，计算各项考核指标得分。2.每季度对各业务部门资金计划管理工作进行综合评价，根据考核指标得分及日常工作表现，确定考核等级。3.年度终了，对各业务部门全年资金计划管理工作进行全面考核，根据年度考核结果进行奖惩。奖惩措施1.奖励对于资金计划管理工作表现优秀的部门和个人，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、奖金等。在公司内部公开表扬资金计划管理工作突出的部门和个人，树立榜样。2.惩罚对于资金计划准确率低、执行率差的部门，责令其分析原因，提出改进措施，并在公司内部进行