公司财管部管理制度

公司财管部管理制度一、总则（一）目的为加强公司财管部的管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，确保公司财务工作的准确性、及时性和合规性，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司财管部全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。3.及时性原则：及时处理各项财务事务，提供财务信息。4.保密性原则：严格保守公司财务机密。二、岗位职责（一）财务总监1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。2.组织编制公司年度财务预算和财务决算，监督预算执行情况。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.参与公司重大投资、融资决策，提供财务分析和建议。5.组织财务审计工作，配合内外部审计机构进行审计。6.负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。（二）会计主管1.协助财务总监制定财务管理制度和会计核算办法。2.组织会计核算工作，审核会计凭证，编制财务报表。3.负责财务报表分析，为管理层提供财务决策支持。4.管理会计档案，确保档案的完整和安全。5.组织财务人员培训，提高财务人员业务水平。（三）会计1.按照国家会计制度和公司财务制度进行会计核算。2.编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。3.负责财务数据的录入和整理，确保数据的准确性。4.协助会计主管进行财务报表分析。5.参与财务审计工作。（四）出纳1.负责公司现金收付和银行结算业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和有关印章。4.协助会计编制资金报表。5.负责工资发放和费用报销等工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案，提交财管部。2.财管部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司财务状况和经营目标，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财管部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行情况。3.如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，经财管部审核后，报管理层审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、成本费用控制、利润完成情况等。3.根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。四、资金管理（一）资金计划1.每月末，各部门根据下月工作计划，编制资金使用计划，提交财管部。2.财管部汇总各部门资金使用计划，结合公司资金状况，编制月度资金计划。3.月度资金计划经公司管理层审核后，作为资金安排的依据。（二）资金收付1.出纳根据审核无误的原始凭证办理资金收付业务。2.现金收付必须当面点清，银行结算业务要及时核对银行对账单。3.严禁白条抵库和坐支现金。（三）资金审批1.资金支付实行分级审批制度，根据金额大小分别由不同层级领导审批。2.审批流程为：经办人填写付款申请单，部门负责人审核，财务审核，分管领导审批，总经理审批。3.重大资金支付需经董事会审议批准。（四）资金安全1.加强资金安全管理，确保库存现金、有价证券和印章的安全。2.定期对银行账户进行核对，发现问题及时处理。3.制定资金应急预案，防范资金风险。五、会计核算管理（一）会计凭证1.会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。2.记账凭证应内容完整、摘要清晰、会计科目使用正确、金额计算准确。3.记账凭证经审核后，方可据以登记账簿。（二）会计账簿1.按照国家会计制度和公司财务制度设置总账、明细账、日记账等账簿。2.会计人员及时登记账簿，做到账账相符、账实相符。3.定期对账簿进行核对和结账，确保账簿记录的准确性。（三）财务报表1.每月末，会计人员按照规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数据真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表经会计主管审核后，报财务总监和管理层审批。六、成本费用管理（一）成本核算1.制定成本核算办法，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.会计人员按照成本核算办法进行成本核算，准确计算产品成本和期间费用。3.定期对成本核算结果进行分析，查找成本管理中的问题，提出改进措施。（二）费用控制1.建立费用报销制度，明确费用报销标准和审批流程。2.各部门严格控制费用支出，确保费用不超过预算。3.财务部门对费用报销进行审核，对不符合规定的费用不予报销。（三）成本分析1.定期进行成本分析，分析成本变动原因和趋势。2.通过成本分析，为管理层提供成本决策支持，制定降低成本的措施。七、税务管理（一）税务申报1.按时申报缴纳各项税款，确保公司税务合规。2.会计人员负责收集、整理税务申报资料，准确计算应纳税额。3.税务申报资料经审核后，按时报送税务机关。（二）税务筹划1.研究国家税收政策，合理进行税务筹划，降低公司税负。2.在合法合规的前提下，通过优化业务流程、合理利用税收优惠政策等方式，减少公司税务支出。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策变化，防范税务风险。八、财务审计管理（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动和内部控制进行审计监督。2.内部审计人员制定审计计划，实施审计程序，撰写审计报告。3.对审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改情况。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供相关资料和信息。3.根据外部审计意见，进行整改和完善。九、财务档案管理（一）档案收集1.财务人员负责收集、整理财务档案，包括会计凭证、账簿、报表、审计报告等。2.档案应分类存放，确保档案的完整性和准确性。（二）档案保管1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备。2.财务档案按照规定的期限进行保管，期满后按照规定的程序进行销毁。（三）档案查阅1.严格控制财务档案的查阅，查阅档案需经财务总监批准。2.查阅档案时，应登记查阅日期、查阅人、查阅内容等信息。十、财务信息化管理（一）系统建设1.建立财务信息化系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.定期对财务信息化系统进行维护和升级，确保系统的稳定运行。（二）数据安全1.加强财务信息化系统的数据安全管理，设置用户权限，防止数据泄露。2.定期备份财务数据，确保数据的安全性和可恢复性。（三）系统