装修公司出纳管理制度

装修公司出纳管理制度一、总则（一）目的为了加强装修公司财务管理，规范出纳工作流程，确保公司资金安全、准确、高效地运作，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于[装修公司名称]及其下属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，依法办理出纳业务。2.准确性原则：确保现金、银行存款等账务记录准确无误，日清月结。3.安全性原则：采取有效措施保障公司资金安全，防范资金风险。4.及时性原则：及时处理各项收支业务，不得拖延积压。二、岗位职责（一）出纳岗位主要职责1.负责公司现金、银行存款的收付及管理工作。2.严格按照财务制度审核各类报销凭证，确保报销手续完备、金额准确。3.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符。4.定期编制资金日报表、月报表等，向上级汇报资金收支情况。5.妥善保管现金、有价证券、空白支票、财务印章等重要物品。6.协助会计做好账务核对、账目清理等工作。（二）工作权限1.在授权范围内，有权进行现金收付、银行结算等业务操作。2.对不符合财务制度的报销凭证，有权拒绝办理。3.对发现的资金异常情况，有权及时向上级报告。三、现金管理（一）现金收入管理1.公司所有现金收入应及时存入银行，不得坐支。2.收取现金时，必须开具收款收据，并加盖公司财务专用章。3.对于收取的装修款等大额现金，应要求客户通过银行转账方式支付，特殊情况需现金支付的，应提前报上级批准，并采取相应的安全防范措施。（二）现金支出管理1.严格执行现金开支范围，包括职工工资、奖金、津贴、差旅费、业务招待费等。2.支付现金时，应按照审批后的报销凭证支付，确保支付金额准确无误。3.对于超过规定限额的现金支出，应通过银行转账方式支付。4.现金支付后，应在报销凭证上加盖"现金付讫"章。（三）现金库存限额管理1.根据公司日常现金使用情况，核定现金库存限额。2.现金库存限额一般不得超过[x]天的日常零星开支所需现金。3.超过库存限额的现金应及时存入银行。（四）现金盘点1.出纳应每日进行现金盘点，确保账实相符。2.现金盘点时，应由财务负责人或其他指定人员监盘。3.如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并编制现金盘点报告表，报上级处理。四、银行存款管理（一）银行账户管理1.公司应按照国家有关规定，开立银行基本账户、一般账户等，并严格按照规定用途使用。2.银行账户的开立、变更、撤销等应报上级批准，并及时办理相关手续。3.不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户套取现金或进行其他违法活动。（二）银行存款收付管理1.办理银行存款收付业务时，应严格审核原始凭证，确保凭证真实、合法、有效。2.填写银行结算凭证时，应认真核对各项内容，确保金额、账号、户名等准确无误。3.及时登记银行存款日记账，每日终了应结出余额，并与银行对账单进行核对。（三）银行对账单核对1.出纳应每月及时获取银行对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。2.如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表，调节相符。3.对于长期未达账项，应查明原因，并及时向上级报告。五、票据及印章管理（一）票据管理1.公司使用的票据包括支票、汇票、本票、收款收据等。2.票据应由专人负责购买、保管、发放和核销。3.购买票据时，应填写票据购买申请表，报上级批准后办理。4.票据保管应设立专门的保险柜，并配备必要的安全设施。5.开具票据时，应按照规定的格式和内容填写，确保字迹清晰、金额准确、印章齐全。6.作废的票据应加盖"作废"章，并妥善保管，定期核销。（二）印章管理1.公司财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.印章应由专人负责保管，不得一人保管支付款项所需的全部印章。3.印章保管人员应严格按照规定用途使用印章，不得擅自将印章交他人使用。4.印章使用时，应填写印章使用申请表，报上级批准后办理。5.印章使用后，应及时登记印章使用台账。六、报销管理（一）报销流程1.报销人填写报销凭证，并粘贴相关原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，签署意见。3.财务负责人对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。4.总经理审批报销凭证。5.出纳根据审批后的报销凭证支付款项。（二）报销标准1.公司应制定明确的费用报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费等。2.报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并适时调整。3.报销人应严格按照报销标准报销费用，超出标准的部分不予报销。（三）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，不得伪造、变造。2.原始凭证应具备名称、日期、金额、印章等基本要素。3.报销凭证应按照规定的格式填写，字迹清晰、内容完整。4.报销凭证如有涂改，应加盖出具单位印章。七、财务报表编制与报送（一）报表种类及编制要求1.出纳应定期编制资金日报表、月报表等，及时反映公司资金收支情况。2.资金日报表应包括现金收支、银行存款收支等内容，做到日清月结。3.月报表应包括资金收支明细、银行存款余额调节表等内容，全面反映公司月度资金状况。4.报表编制应准确、及时、完整，数据来源应真实可靠。（二）报表报送1.资金日报表应于每日上午[具体时间]报送财务负责人。2.月报表应于次月[具体时间]报送财务负责人、总经理等相关领导。3.报表报送应采用书面形式或电子形式，确保领导及时了解公司资金情况。八、财务档案管理（一）档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、发票存根、合同协议等。2.出纳应负责保管与现金、银行存款相关的档案资料。（二）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的地方。2.档案应分类存放，便于查找和使用。3.电子档案应定期备份，防止数据丢失。（三）档案查阅与借阅1.查阅财务档案应填写档案查阅申请表，报上级批准后办理。2.查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出。3.借阅财务档案应填写档案借阅申请表，报上级批准后办理，并注明借阅期限。4.借阅人应妥善保管档案，不得转借他人，不得在档案上涂改、标记。5.借阅期满后，借阅人应及时归还档案。九、监督与检查（一）内部监督1.公司应建立健全内部监督机制，定期对出纳工作进行检查。2.财务负责人应定期对出纳的现金、银行存款账目进行核对，确保账实相符。3.内部审计部门应不定期对出纳工作进行审计，发现问题及时提出整改意见。（二）外部监督1.公司应接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供相关资料。