高校财务印鉴管理制度

高校财务印鉴管理制度一、总则（一）目的为加强高校财务印鉴管理，规范财务印鉴的使用流程，确保财务资金安全，防范财务风险，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于学校各财务部门及其所属机构在办理各类经济业务过程中涉及财务印鉴的管理与使用。（三）基本原则1.分离保管原则财务印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。2.审批使用原则财务印鉴的使用必须经过严格的审批流程，未经批准不得擅自使用。3.安全保密原则加强对财务印鉴的安全保管，防止印鉴被盗用、遗失或泄露。二、财务印鉴的种类与范围（一）财务专用章用于学校财务部门对外开具的各类票据、结算凭证、财务报表等财务文件上。（二）法定代表人章代表学校法定代表人在相关财务文件、合同协议等上签字确认。（三）其他专用章根据学校财务管理需要，可能涉及的其他财务专用章，如发票专用章等，其使用范围严格按照相关规定执行。三、财务印鉴的保管（一）保管人员职责1.财务专用章由财务部门指定专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉财务印鉴管理规定。2.法定代表人章由学校法定代表人或其授权的专人保管，授权保管人员应经法定代表人书面授权，并明确授权范围和期限。3.其他专用章根据其使用性质，由相关财务人员或指定专人保管。（二）保管要求1.财务印鉴应存放在安全可靠的地方，如保险柜等，并妥善保管钥匙。2.保管人员因特殊原因需临时离岗时，应将印鉴交由财务部门负责人指定的其他人员代管，并办理交接手续。3.严禁将财务印鉴带出财务部门办公室使用，如因特殊业务需要外出使用，必须经过严格审批，并由两人以上共同携带前往办理。四、财务印鉴的使用（一）使用审批流程1.填写《财务印鉴使用申请表》使用财务印鉴时，应提前填写申请表，注明使用日期、用途、金额、收款单位等详细信息。2.部门负责人审批申请表由申请使用印鉴的部门负责人进行审核签字，确认业务的真实性和必要性。3.财务负责人审批经部门负责人审批后，申请表提交至财务部门负责人，财务负责人对申请事项进行进一步审核，确保符合财务制度和相关规定，审核通过后签字批准。4.授权保管人盖章根据审批意见，由财务印鉴的授权保管人在相应的财务文件或票据上加盖印鉴。（二）使用范围与要求1.财务专用章的使用范围主要包括开具支票、汇票、本票等结算票据，出具财务证明文件，签署财务合同协议等。使用时应确保印鉴清晰、端正，与预留印鉴一致。2.法定代表人章用于需要法定代表人签字确认的财务文件、合同协议等。使用时应严格按照法定代表人的授权范围和审批意见执行。3.其他专用章按照各自规定的使用范围使用，不得超范围使用或擅自更改用途。（三）使用监督1.财务部门应建立财务印鉴使用登记台账，详细记录印鉴使用的日期、用途、金额、收款单位、审批人等信息，以备查询和核对。2.定期对财务印鉴使用情况进行检查和核对，确保印鉴使用符合规定，审批手续齐全。发现问题及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。五、财务印鉴的变更与挂失（一）变更1.因学校名称变更、财务机构调整、法定代表人更换等原因需要变更财务印鉴时，由财务部门提出书面申请，经学校主管领导批准后，及时办理印鉴变更手续。2.变更财务印鉴时，应按照规定重新刻制印鉴，并将新印鉴预留银行等相关部门。同时，对原印鉴进行封存，并按照学校档案管理规定进行妥善保管。（二）挂失1.如发现财务印鉴遗失或被盗用，保管人员应立即向财务部门负责人报告，并及时采取措施进行挂失。2.挂失时，应向相关银行等部门提交书面挂失申请，并提供印鉴的详细信息。同时，按照学校规定办理相关的声明作废手续，以防止因印鉴遗失造成的财务风险。3.在挂失期间，暂停使用该印鉴。待重新刻制印鉴并完成相关手续后，方可恢复使用。六、监督与检查（一）内部监督1.学校内部审计部门定期对财务印鉴管理制度的执行情况进行审计检查，重点检查印鉴保管、使用审批流程、登记台账等方面是否符合规定。2.财务部门内部应建立定期自查制度，由财务负责人组织对财务印鉴管理情况进行自查，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务印鉴管理的有关资料和情况。2.根据外部监督检查提出的意见和建议，及时完善财务印鉴管理制度，加强管理措施，提高财务管理水平。七、责任追究（一）对违反本制度行为的界定1.未按规定保管财务印鉴，导致印鉴遗失、被盗用或损坏的。2.未经审批擅自使用财务印鉴的。3.超范围使用财务印鉴或擅自更改印鉴用途的。4.因保管不善或使用不当，给学校造成经济损失的其他行为。（二）责任追究方式1.对于违反本制度的直接责任人，视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处罚；造成严重后果的，依法追究其法律责任。2.对因违反本制度给学校造成经济损失的，应责令相关责任人承担相应的赔偿责任。八、附则