预算绩效项目管理制度

预算绩效项目管理制度总则制度目的为加强公司预算绩效管理，提高资金使用效益，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。本制度旨在规范预算绩效项目的全过程管理，明确各部门职责，强化绩效目标设定、监控、评价及结果应用，保障公司资源合理配置和有效利用。适用范围本制度适用于公司内部所有涉及预算资金安排的项目，包括但不限于研发项目、市场推广项目、运营改善项目等。基本原则1.战略导向原则：预算绩效项目应紧密围绕公司战略目标展开，确保项目实施有助于推动公司战略的实现。2.目标管理原则：明确项目绩效目标，将目标细化为可衡量的指标，并贯穿项目实施全过程，作为监控和评价的依据。3.责任明确原则：清晰界定各部门在预算绩效项目中的职责，确保责任落实到人，避免出现职责不清、推诿扯皮现象。4.全程监控原则：对项目预算执行情况和绩效目标实现程度进行全程跟踪监控，及时发现问题并采取措施加以解决。5.客观公正原则：绩效评价应基于客观事实和数据，采用科学合理的评价方法和标准，确保评价结果真实、公正、可靠。6.结果应用原则：将绩效评价结果与项目预算安排、部门和个人绩效考核等挂钩，充分发挥绩效评价的导向作用。管理职责预算管理部门职责1.组织编制预算：负责汇总各部门提交的预算绩效项目申报材料，结合公司战略规划和年度经营目标，编制公司年度预算绩效项目计划。2.审核绩效目标：对各部门申报的项目绩效目标进行审核，确保目标明确、合理、可衡量，并与公司战略目标相一致。3.下达预算指标：根据公司批准的预算绩效项目计划，向各部门下达预算指标，并明确项目绩效目标和考核要求。4.监控预算执行：定期对预算绩效项目的执行情况进行监控，及时掌握项目进度、资金使用情况等，发现问题及时督促相关部门整改。5.组织绩效评价：负责组织开展预算绩效项目的年度绩效评价工作，制定评价方案，组建评价小组，实施评价工作，并撰写评价报告。项目实施部门职责1.申报项目预算：负责本部门预算绩效项目的申报工作，详细编制项目申报书，明确项目绩效目标、实施计划、预算安排等内容。2.落实项目实施：按照批准的项目计划和预算，组织实施项目，确保项目按时、按质、按量完成，实现项目绩效目标。3.定期报告进展：定期向预算管理部门报告项目实施进展情况，包括项目进度、资金使用情况、绩效目标完成情况等，及时反馈项目实施过程中存在的问题。4.配合绩效评价：积极配合预算管理部门开展绩效评价工作，提供相关资料和数据，对评价结果进行分析和整改。财务部门职责1.预算资金管理：负责预算绩效项目资金的核算和管理，严格按照财务制度和预算安排办理资金支付，确保资金安全、合规使用。2.提供财务数据：为预算管理部门和项目实施部门提供项目财务数据支持，协助开展绩效评价工作，对项目成本效益进行分析。3.监督资金使用：对预算绩效项目资金使用情况进行监督检查，发现问题及时督促整改，确保资金专款专用，提高资金使用效益。审计部门职责1.审计项目实施：对预算绩效项目的实施情况进行审计监督，检查项目是否按照规定的程序、预算和绩效目标执行。2.审查资金使用：审查项目资金的使用是否合规、合理，有无浪费、挪用等情况，保障资金安全和有效使用。3.评价绩效结果：对预算绩效项目的绩效评价结果进行审计，检查评价过程是否客观公正，评价结果是否真实可靠，提出审计意见和建议。预算绩效项目申报与审批项目申报1.申报时间：各部门应在每年规定的时间内，向预算管理部门提交下一年度预算绩效项目申报材料。2.申报材料：申报材料应包括项目申报书、项目可行性研究报告、项目绩效目标申报表等。项目申报书应详细说明项目背景、目标、内容、实施计划、预算安排、预期效果等；项目可行性研究报告应分析项目实施的必要性、可行性、风险及应对措施等；项目绩效目标申报表应明确项目的绩效目标、指标及指标值、评价标准等。3.申报要求：申报项目应符合公司战略规划和年度经营目标，具有明确的绩效目标和可衡量的指标，预算安排合理、可行，实施计划具有可操作性。项目审核1.初审：预算管理部门收到各部门申报材料后，进行初步审核，审查申报材料的完整性、合规性和项目绩效目标的合理性。对不符合要求的申报材料，退回申报部门补充完善。2.复审：预算管理部门组织相关部门和专家对初审通过的项目进行复审，重点审查项目的必要性、可行性、预算合理性、绩效目标明确性等。根据复审意见，对申报项目进行筛选和排序，提出预算绩效项目建议名单。3.审批：预算绩效项目建议名单提交公司管理层审批。公司管理层根据公司战略规划、年度经营目标和资金状况等，对项目进行综合决策，确定年度预算绩效项目计划，并下达给各部门。绩效目标设定目标设定原则1.明确具体原则：绩效目标应清晰、明确，能够准确反映项目的预期产出和效果，避免模糊不清、歧义性表述。2.可衡量原则：绩效目标应设置可量化的指标，能够通过数据或其他客观方式进行衡量，以便于监控和评价。3.相关性原则：绩效目标应与项目的实施内容紧密相关，能够直接体现项目的核心任务和预期成果，与公司战略目标相一致。4.可实现原则：绩效目标应基于项目的实际情况和资源条件，具有一定的挑战性，但经过努力是可以实现的，避免过高或过低设定目标。5.时限性原则：绩效目标应明确规定完成的时间节点，确保项目实施有明确的时间要求。目标设定流程1.项目实施部门提出：项目实施部门在申报项目预算时，应同时提出项目绩效目标草案，明确项目的预期产出和效果，并将其细化为具体的绩效指标和指标值。2.预算管理部门审核：预算管理部门对项目实施部门提出的绩效目标草案进行审核，重点审查目标的明确性、可衡量性、相关性、可实现性和时限性等。对不符合要求的绩效目标，提出修改意见，反馈给项目实施部门进行调整。3.公司管理层审定：经预算管理部门审核通过的绩效目标草案，提交公司管理层审定。公司管理层根据公司战略目标和项目实际情况，对绩效目标进行最终确定，并下达给项目实施部门。绩效指标设定1.产出指标：包括数量指标、质量指标、时效指标等，反映项目的实际产出情况。例如，项目完成的产品数量、产品合格率、项目完成时间等。2.效益指标：包括经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标等，反映项目实施所带来的效益。例如，项目实施后的销售收入增长额、客户满意度提升率、节能减排量等。3.满意度指标：反映项目利益相关者对项目实施的满意程度，如服务对象满意度、内部员工满意度等。预算执行与监控预算执行1.项目实施部门：项目实施部门应严格按照批准的项目预算和绩效目标组织实施项目，确保预算资金专款专用，合理安排项目进度，及时采购物资、设备，支付各项费用等。2.财务部门：财务部门应根据预算安排和项目实施进度，及时办理资金支付手续，对项目资金进行单独核算和管理，确保资金使用合规、准确、及时。预算监控1.建立监控机制：预算管理部门应建立预算绩效项目监控机制，定期对项目预算执行情况和绩效目标实现程度进行跟踪监控。监控内容包括项目进度、资金使用、绩效目标完成情况等。2.定期报告：项目实施部门应定期向预算管理部门报告项目预算执行情况和绩效目标完成情况，提交项目进展报告、资金使用情况报告等。报告应详细说明项目实施过程中存在的问题及解决方案，以及对绩效目标实现的影响。3.预警与处置：预算管理部门根据监控情况，对发现的问题及时发出预警信号。对于预算执行偏差较大或绩效目标可能无法实现的项目，及时与项目实施部门沟通，分析原因，采取相应的处置措施，如调整项目计划、优化预算安排、加强项目管理等，确保项目顺利实施，实现绩效目标。绩效评价评价主体与方式1.评价主体：预算绩效项目评价主体包括预算管理部门、项目实施部门、财务部门、审计部门等相关部门，必要时可邀请外部专家参与评价。2.评价方式：绩效评价可采用自评与他评相结合的方式。项目实施部门首先进行自我评价，提交自评报告；预算管理部门组织开展外部评价，组建评价小组，通过查阅资料、实地调研、问卷调查、数据分析等方式，对项目进行全面评价。评价周期与时间安排1.评价周期：预算绩效项目原则上每年进行一次绩效评价，对于跨年度项目，可根据项目实施进度分阶段进行评价。2.时间安排：预算管理部门应在每年规定的时间内组织开展绩效评价工作。项目实施部门应在评价前完成自评工作，并提交自评报告；评价小组应在规定时间内完成现场评价和报告撰写工作，提交绩效评价报告。评价指标与标准1.评价指标：绩效评价指标应根据项目绩效目标设定，包括产出指标、效益指标、满意度指标等。具体指标应结合项目特点和实际情况进行确定，确保能够全面、准确地反映项目绩效情况。2.评价标准：评价标准应明确、具体、可操作，一般分为定性标准和定量标准。定量标准应根据行业基准、历史数据、目标值等确定合理的评分区间；定性标准应根据项目实际情况制定相应的评价等级和描述。评价实施1.组建评价小组：预算管理部门负责组建绩效评价小组，成员应包括财务、审计、业务等方面的专业人员，必要时可邀请外部专家参与。评价小组应明确分工，确保评价工作有序开展。2.制定评价方案：评价小组根据项目特点和评价要求，制定详细的绩效评价方案，明确评价目的、评价对象、评价指标、评价标准、评价方法、评价时间安排等内容。3.实施评价工作：评价小组按照评价方案，通过查阅项目资料、实地考察项目实施现场、与相关人员座谈、发放调查问卷等方式，收集评价所需的数据和信息，对项目绩效进行全面评价。4.撰写评价报告：评价小组根据评价结果，撰写绩效评价报告。报告应包括项目基本情况、评价依据、评价过程、评价结果、存在问题及建议等内容。评价报告应客观、公正、准确，能够为项目决策和管理提供有力依据。评价结果应用与预算安排挂钩1.绩效优良项目：对于绩效评价结果为优良的项目，在今后的预算安排中给予适当倾斜，优先保障项目后续资金需求，支持项目进一步优化和拓展。2.绩效一般项目：对于绩效评价结果为一般的项目，预算管理部门应与项目实施部门沟通，分析原因，提出改进建议。在今后的预算安排中，根据项目改进情况进行适当调整，督促项目实施部门加强管理，提高项目绩效。3.绩效较差项目：对于绩效评价结果为较差的项目，预算管理部门应暂停项目后续资金安排，要求项目实施部门进行整改。整改完成后，重新进行绩效评价，根据评价结果决定是否恢复资金支持。对因主观原因导致绩效较差的项目，应追究相关部门和人员的责任。与部门和个人绩效考核挂钩1.部门绩效考核：将预算绩效项目评价结果纳入部门绩效考核体系，作为衡量部门工作业绩的重要指标。对绩效评价结果优秀的部门，在绩效考核中给予加分奖励；对绩效评价结果较差的部门，进行扣分处理，并要求部门负责人作出书面说明和整改承诺。2.个人绩效考核：将项目团队成员在预算绩效项目中的表现纳入个人绩效考核范围，根据其在项目实施过程中的职责履行情况、工作成效等进行评价。对在项目中表现突出、为实现项目绩效目标做出重要贡献的个人，给予表彰和奖励；对因个人原因影响项目绩效的，进行相应的绩效扣减和责任追究。信息公开公开内容1.项目申报信息：包括项目名称、申报部门、项目内容、绩效目标等，向公司内部公开，接受全体员工监督。2.项目实施信息：定期公开项目实施进度、资金使用情况等，让员工了解项目进展情况，增强透明度。3.绩效评价信息：绩效评价结果向公司内部公开，包括评价报告、得分情况、