高校经费报销管理制度

高校经费报销管理制度总则制度目的为加强学校经费报销管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障学校各项事业健康发展，特制定本制度。适用范围本制度适用于学校各部门、各单位及各类科研项目经费、教育事业经费、行政事业经费等所有经费的报销管理。基本原则1.合法性原则：经费报销必须符合国家法律法规和学校的相关规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，如实反映经济业务实际情况。3.合理性原则：经费支出应合理、必要，符合学校事业发展规划和预算安排。4.规范性原则：报销手续应齐全、规范，严格按照规定的审批流程和报销标准执行。经费报销审批流程报销人准备报销材料1.根据经济业务实际情况，收集整理合法有效的原始凭证，如发票、收据、清单等。2.按照学校规定的格式填写报销审批单，注明报销事由、金额、经费来源等信息，并签字确认。部门负责人审核1.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。2.重点审查经费支出是否与部门职责和工作计划相符，报销金额是否在预算范围内。3.审核无误后，在报销审批单上签字。财务部门审核1.财务人员对报销凭证的合法性、规范性进行审核。2.检查发票是否符合规定，印章是否齐全，报销金额计算是否准确等。3.对不符合要求的报销凭证，退回报销人补充或更正。4.审核通过后，在报销审批单上签字。分管校领导审批1.根据经费管理权限，分管校领导对报销事项进行审批。2.重点关注重大经费支出、超预算支出等情况。3.审批同意后，在报销审批单上签字。校长审批（必要时）对于涉及金额较大或特殊事项的报销，需经校长审批。报销支付1.财务部门根据审批后的报销审批单，办理报销支付手续。2.采用银行转账等方式将报销款项支付给报销人。经费报销标准差旅费1.城市间交通费乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的等级标准按照学校相关规定执行。因工作需要乘坐飞机经济舱的，需经分管校领导批准。2.住宿费根据出差目的地的不同，设定相应的住宿费标准。实际发生的住宿费超过标准的部分，由个人自理。3.伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，执行统一的伙食补助费标准。出差期间由接待单位统一安排伙食的，不发放伙食补助费。4.市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天发放一定标准的市内交通费。乘坐公共交通工具的，凭票据实报销；乘坐出租车的，需注明事由。会议费1.会议费应严格控制会议规模、会期和参会人员范围。2.会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。3.会议费报销时，应提供会议通知、参会人员签到表、费用明细清单等凭证。培训费1.培训费应按照培训计划和实际培训情况进行报销。2.培训费开支范围包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费等。3.报销培训费需提供培训通知、培训计划、培训总结、培训发票等凭证。办公用品及设备购置1.办公用品购置应遵循勤俭节约的原则，批量采购需办理相关审批手续。2.购置固定资产应按照学校固定资产管理规定进行，办理资产入账手续。3.报销时需提供发票、购置清单等凭证。业务招待费1.业务招待费应严格控制支出规模，不得超支。2.招待费报销时，需注明招待事由、招待对象等信息，并提供发票。3.严禁用公款进行高消费娱乐活动。经费报销凭证要求发票1.发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票内容应填写完整、真实。2.发票上应加盖发票专用章，印章清晰可辨。3.发票如有涂改、刮擦等情况，视为无效发票。收据1.行政事业性收费收据等财政监制收据为合法有效凭证。2.收据应加盖收款单位财务专用章或收费专用章。其他凭证1.如火车票、飞机票、船票等，应按照规定的格式和要求填写。2.自制的原始凭证，如工资表、奖金发放表等，应具备相关人员签字、部门盖章等手续。经费报销注意事项报销时效性1.一般情况下，应在经济业务发生后及时办理报销手续，原则上不得超过[具体时间期限]。2.对于跨年的费用，应在次年规定时间内报销完毕。报销凭证粘贴1.报销凭证应按照从左到右、从上到下的顺序整齐粘贴在报销粘贴单上。2.确保发票等凭证粘贴牢固，便于审核和查阅。经费预算执行1.各项经费支出应严格按照预算执行，不得超预算报销。2.如有特殊情况需要调整预算，应按照学校预算调整程序办理。经费使用合规性1.经费使用应符合国家法律法规和学校的相关规定，不得用于与学校事业发展无关的支出。2.严禁以任何形式套取、挪用经费。特殊经费报销规定科研项目经费1.科研项目经费报销应严格按照项目预算和相关科研经费管理办法执行。2.涉及科研协作费、测试化验加工费等支出，需提供相关合同或协议。3.科研项目经费购置的设备、材料等资产，应按照学校固定资产管理规定进行管理。学生活动经费1.学生活动经费应专款专用，用于学生开展各类有益的活动。2.报销时需提供活动方案、活动总结、费用明细清单等凭证。3.活动经费支出应符合学生活动的实际需要，不得用于与活动无关的开支。国际合作与交流经费1.国际合作与交流经费报销应按照国家和学校有关外事经费管理规定执行。2.涉及出国（境）费用的报销，需提供出国（境）审批文件、护照签证页、费用清单等凭证。3.严格控制国际合作与交流活动中的礼品、宴请等支出。监督与检查财务部门监督1.财务部门定期对经费报销情况进行检查，对发现的问题及时进行整改。2.加强对报销凭证的审核，确保经费报销的合法性、真实性和规范性。审计部门审计1.审计部门定期对学校经费使用情况进行审计，重点审查经费支出的合理性、合规性。2.对审计发现的问题，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。违规处理1.对于违反本制度的报销行为，学校将视情节轻重给予相应的处理。