银行支票结算管理制度

银行支票结算管理制度总则1.目的为加强公司银行支票结算管理，规范支票使用行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门在办理银行支票结算业务时的管理。3.基本原则严格遵守国家有关支票结算的法律法规和银行结算纪律。确保支票使用的真实性、合法性和准确性。实行支票使用的审批、登记和监督制度，防范资金风险。支票的种类及适用范围1.支票的种类现金支票：只能用于支取现金。转账支票：只能用于转账，不得支取现金。2.适用范围现金支票适用于公司向个人支付的款项，如差旅费、工资、奖金等。转账支票适用于公司与其他单位或个人之间的商品交易、劳务供应、资金往来等款项的结算。支票的购买、保管与使用1.支票的购买支票由公司财务部门指定专人负责购买。购买支票时，应填写银行规定的购买凭证，加盖公司预留银行印鉴，并按照银行要求支付购买费用。购买的支票应及时登记入账，记录支票号码、购买日期、起讫号码等信息。2.支票的保管支票应存放在专用的保险柜中，由专人负责保管。保管人员应妥善保管支票，确保支票的安全，防止丢失、被盗或损坏。支票的存放地点应保密，不得随意告知他人。3.支票的使用公司各部门因业务需要使用支票时，应填写"支票使用申请表"，注明支票用途、金额、收款单位等信息，并按照规定的审批流程进行审批。审批通过后，由财务部门根据"支票使用申请表"开具支票，并在支票上填写日期、金额、用途、收款单位等信息。支票的收款人名称必须与"支票使用申请表"上的收款单位一致，不得更改。如有特殊情况需要更改，应重新履行审批手续。支票的金额必须与"支票使用申请表"上的金额一致，不得擅自涂改。如有涂改，支票无效。支票使用后，应及时将支票存根、发票等相关凭证交回财务部门进行账务处理。财务部门应定期对支票的使用情况进行核对，确保支票的使用符合规定。支票的审批流程1.部门申请公司各部门因业务需要使用支票时，应填写"支票使用申请表"，详细注明支票用途、金额、收款单位等信息，并提交相关的业务合同、发票等证明材料。2.部门负责人审核部门负责人对本部门提交的"支票使用申请表"及相关证明材料进行审核，确认业务的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。3.财务审核财务部门对"支票使用申请表"及相关证明材料进行审核，重点审核支票用途是否符合公司财务管理制度、金额是否合理、收款单位是否正确等。审核无误后，签署审核意见。4.领导审批根据公司财务审批权限，"支票使用申请表"依次报公司分管领导、总经理审批。领导审批同意后，方可开具支票。支票的填写规范1.日期填写支票的日期应填写实际出票日期，不得提前或推后。日期填写应使用中文大写，如"贰零XX年X月X日"。2.金额填写支票的金额应同时填写大写和小写金额。大写金额应使用中文大写，如"人民币壹拾万元整"；小写金额应在金额栏内填写阿拉伯数字，并在最高位前加"￥"符号，如"￥100,000.00"。大小写金额必须一致，否则支票无效。3.用途填写支票的用途应填写真实、准确的用途，如"货款"、"差旅费"、"办公用品费"等。用途填写应简洁明了，不得模糊不清或故意隐瞒真实用途。4.收款人填写支票的收款人名称应填写全称，不得填写简称或个人姓名。收款人名称应与"支票使用申请表"上的收款单位一致。5.背书填写如果支票需要背书转让，背书人应在支票背面的背书栏内加盖公司预留银行印鉴，并填写被背书人的名称。背书应连续，不得出现空白背书或重复背书的情况。支票的挂失与止付1.挂失条件支票在遗失或被盗后，失票人应立即向银行申请挂失止付。挂失止付必须符合以下条件：支票确已遗失或被盗。失票人必须是该支票的合法持有人。挂失止付申请必须在支票被盗、遗失后及时提出。2.挂失程序失票人应填写"挂失止付通知书"，详细注明支票号码、金额、出票日期、付款银行名称等信息，并加盖公司预留银行印鉴。将"挂失止付通知书"送交开户银行，银行审核无误后，办理挂失止付手续，并在挂失止付通知书上加盖业务公章，退还给失票人。失票人应在挂失止付后的3日内向人民法院申请公示催告或提起诉讼，并向开户银行提供人民法院的受理通知书或判决书。3.止付期限支票挂失止付的有效期为12天。在挂失止付有效期内，银行应停止支付该支票款项。超过挂失止付有效期，挂失止付自动失效。支票的风险防范1.加强内部控制建立健全支票管理制度，明确各部门和人员在支票使用过程中的职责和权限，加强相互监督和制约。定期对支票管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。2.提高风险意识加强对公司员工的支票结算业务培训，提高员工的风险意识和业务水平。教育员工严格遵守支票使用规定，不得违规操作，防范支票使用过程中的风险。3.强化监督检查财务部门应加强对支票使用情况的监督检查，定期核对支票的使用记录和账务处理情况，确保支票的使用符合规定。审计部门应定期对支票管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。违规处理1.对违规使用支票的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚对未按规定审批流程使用支票的，责令改正，并对相关责任人给予警告处分。对擅自涂改支票金额、收款人名称等信息的，支票无效，并对相关责任人给予记过处分。对因违规使用支票给公司造