财务现金管理制度规定

财务现金管理制度规定一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范现金收支行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的现金收支管理。3.基本原则（1）严格遵守国家现金管理法规和财经纪律。（2）实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。（3）收支合规，手续完备，及时准确记录和反映现金收支情况。（4）注重资金效益，合理安排现金流量，提高资金使用效益。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付管理1.现金收入管理（1）公司的现金收入应及时缴存银行，不得坐支。特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。（2）现金收入必须由出纳人员负责收取，其他人员不得代收现金。收取现金时，应开具收款收据，并加盖公司财务专用章。（3）出纳人员收取现金后，应立即登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。2.现金支出管理（1）现金支出必须严格按照规定的使用范围进行，不得擅自扩大现金支出范围。（2）现金支出应取得合法有效的原始凭证，经审批后办理支付手续。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。（3）现金支出审批流程：经办人填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、支付方式等，并签字。部门负责人审核，确认支出的合理性和必要性，签字批准。财务负责人审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，审核支出金额是否在预算范围内，签字审批。公司总经理或授权审批人根据审批权限进行最终审批。（4）出纳人员根据审批后的原始凭证支付现金，并在原始凭证上加盖"现金付讫"章。支付现金后，应及时登记现金日记账。四、现金库存管理1.公司应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.出纳人员应严格遵守现金库存限额规定，不得超限额留存现金。超过库存限额的现金应及时缴存银行。3.公司应加强对现金库存的安全管理，配备必要的安全设施，如保险柜等，并安装监控设备。现金存放于保险柜内，保险柜钥匙和密码应由出纳人员分别保管，不得将保险柜钥匙交由他人代管。4.定期对现金库存进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作应由财务负责人或其他指定人员负责监盘，出纳人员必须在场。清查盘点结束后，应编制现金盘点报告表，如有盘盈或盘亏情况，应及时查明原因，按规定进行处理。五、现金日记账管理1.出纳人员应按照经济业务发生的顺序，逐日逐笔登记现金日记账。现金日记账应使用订本式账簿，不得跳行、隔页。2.现金日记账应准确记录现金收入、支出的日期、凭证号码、摘要、金额等内容。摘要应简明扼要，能够准确反映经济业务的性质。3.每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数及结余数，并与库存现金实有数进行核对，确保账款相符。如发现账款不符，应及时查明原因，进行处理。4.月度终了，现金日记账应与总账进行核对，保证账账相符。如发现账账不符，应及时查找原因，进行调整。六、现金报销管理1.报销人员应在费用发生后及时办理报销手续，一般应在一个月内报销完毕。特殊情况需延期报销的，应经财务负责人批准。2.报销凭证应按照公司规定的格式和要求填写，内容完整、字迹清晰。报销凭证应粘贴整齐，不得随意涂改。3.报销费用应符合公司财务制度和相关规定，不得报销与公司业务无关的费用。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。4.报销金额在规定限额以下的，由财务负责人审批；报销金额超过规定限额的，应报公司总经理或授权审批人审批。具体审批限额由公司根据实际情况确定。5.财务部门在审核报销凭证无误后，应及时办理报销手续，支付现金或通过银行转账方式支付。对于通过银行转账支付的报销款项，应提供正确的银行账号信息。七、现金借款管理1.公司员工因工作需要借款的，应填写借款单，注明借款事由、金额、预计还款日期等，并签字。借款单应经部门负责人审核，财务负责人审批，公司总经理或授权审批人批准。2.借款金额应根据实际需要合理确定，不得超额借款。借款期限一般不得超过一个月，特殊情况需延期的，应提前办理延期手续。3.借款人应按照借款用途使用借款，不得挪作他用。借款到期后，应及时归还借款本息。如不能按时归还，应提前向财务部门说明原因，并办理延期还款手续。4.财务部门应加强对借款的管理，定期清理借款账目，对逾期未还的借款进行催收。对于长期拖欠借款的员工，应采取相应的措施，如从工资中扣除等。八、现金盘点与监督检查1.公司应定期对现金进行盘点，每月至少进行一次全面盘点。盘点工作应由财务负责人或其他指定人员负责监盘，出纳人员必须在场。盘点结束后，应编制现金盘点报告表，如有盘盈或盘亏情况，应及时查明原因，按规定进行处理。2.财务部门应加强对现金收支业务的日常监督检查，确保现金收支符合规定。监督检查内容包括：现金收支是否合规、手续是否完备、账目记录是否准确、库存现金是否安全等。3.公司审计部门应定期对财务部门的现金管理情况进行审计，检查现金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。审计部门应将审计结果向公司管理层报告。4.对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚