浙江华业：公司财务报表及审阅报告(2024年1月-12月)

第2—7页 第21—24页我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—2024年1-12月金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江华业塑料机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江华业塑料机械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2020年12月29日在舟山市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省舟山市。公司现持有统一社会信用代码为91330901148752305X的营业执照，现有注册资本6,000.00万元，股份总数6,000万股（每股面值1元）。公司属通用设备制造业。主要经营活动为注塑机、挤出机核心部件之一的机筒螺杆和哥林柱的研发、生产和销售。二、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、公司会计政策、会计估计变更和前期差错本公司不存在重要的会计政策、会计估计变更和前期差错。四、经营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。五、合并财务报表范围的变更本报告期内不存在合并财务报表范围的变更。六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2023年12月31日财务报表数，期末数指2024年12月31日财务报表数，本年度指2024年度，上年度指2023年度。(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金期末数期初数库存现金9,025.669,750.79银行存款271,131,393.01143,434,661.67其他货币资金64,000.00764,347.85合计271,204,418.67144,208,760.31(2)其他货币资金明细情况期末数期初数银行承兑汇票保证金764,347.85ETC64,000.0064,000.00764,347.85其他货币资金均为使用受限资金。2.应收账款(1)坏账准备计提情况1)类别明细情况（续上表）2)采用组合计提坏账准备的应收账款①境内客户组合未逾期和逾期②境外客户组合(2)坏账准备变动情况(3)报告期实际核销的应收账款金额本期实际核销的应收账款金额为1,389,939.25元。(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备宁波海天塑化科技有限公司35,672,831.9315.49178,364.16富强鑫（宁波）机器制造有限公司13,910,397.156.0469,551.99博创智能装备股份有限公司6,995,598.773.0467,254.29广东伊之密精密注压科技有限公司6,305,273.542.7431,526.37佛山市顺德区震德精密机械有限公司5,768,976.092.5035,355.6868,653,077.4829.81382,052.493.存货(2)存货跌价准备 2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因 项目确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价的具体依据准备的原因准备的原因在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备出4.固定资产(2)公司无暂时闲置的固定资产。5.其他非流动资产期末数期初数预付设备款24,202,107.423,545,597.12预付工程款60,000.00合计24,262,107.423,545,597.126.应付账款期末数期初数应付材料款146,174,523.12104,441,008.19应付工程、设备款13,564,116.623,084,651.10合计159,738,639.74107,525,659.29(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本本年度上年度主营业务收入877,611,446.79723,280,994.39其他业务收入14,268,128.6812,608,176.48营业成本662,972,526.66547,987,038.74(2)公司前5名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)伊之密集团121,264,755.6613.60海天塑机集团118,005,708.4313.23富强鑫集团49,871,166.485.59克劳斯玛菲集团28,157,266.473.16震德集团27,437,034.473.08344,735,931.5138.661)伊之密集团包括广东伊之密精密注压科技有限公司、伊之密精密机械（苏州）有限公司、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司、广东伊之密精密橡塑装备科技有限公司、广东伊之密高速包装系统有限公司、伊之密股份有限公司；2)海天塑机集团包括海天塑机集团有限公司、无锡海天机械有限公司、宁波海天塑化科技有限公司、宁波北仑海涛机械有限公司；3)富强鑫集团包括富强鑫（宁波）机器制造有限公司、东莞富强鑫塑胶机械制造有限公司、富强鑫（宁波）精密科技股份有限公司；4)克劳斯玛菲集团包括克劳斯玛菲机械（中国）有限公司、上海克劳斯玛菲机械有限公司、KRAUSSMAFFEITECHNOLOGIESGMBH、KraussMaffeiTechnologies,spol.sr.o、KRAUSSMAFFEIEXTRUSIONGMBH；5)震德集团包括佛山市顺德区震德精密机械有限公司、佛山市顺德区震德塑料机械有限公司。2.研发费用本年度上年度职工薪酬17,971,729.6614,637,201.21材料消耗11,026,778.387,692,287.66折旧与摊销289,734.78245,218.78其他759,307.76410,247.09合计30,047,550.5822,984,954.743.所得税费用本年度上年度当期所得税费用39,481,595.0410,278,165.77递延所得税费用-25,405,289.24531,269.88合计14,076,305.8010,809,435.65七、关联方关系及其交易(一)关联方情况1.本公司控股股东及实际控制人为夏增富、沈春燕、夏瑜键。夏增富与沈春燕为夫妻关系，夏瑜键为二人之子。三人合计持有公司74.79%的有表决权股份。2.本公司的子公司情况子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接浙江华鼎机械有限公司舟山市舟山市制造业100.00设立宁波华有液压机械有限公司宁波市宁波市制造业100.00设立宁波华业塑料机械有限公司宁波市宁波市制造业100.00设立宁波华帆金属材料科技有限公司宁波市宁波市制造业55.00设立3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系夏增飞夏增富的妹妹郑国银夏增飞的配偶郑钧元郑国银、夏增飞之子郑国金郑国银的哥哥翁辉夏增富的近亲属舟山市金基物资有限公司夏增飞实际控制的企业浙江金欣贸易有限公司翁辉、郑钧元实际控制的企业何和智公司独立董事广州市普同实验分析仪器有限公司何和智在报告期内曾担任董事的企业(二)关联方交易情况1.采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本年度上年度浙江金欣贸易有限公司采购钢材33,132,112.7536,108,669.1733,132,112.7536,108,669.172.出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本年度上年度郑国金销售商品7,013,675.656,567,073.34广州市普同实验分析仪器有限公司销售商品350,243.36123,451.337,363,919.016,690,524.673.关联租赁情况公司作为承租方关联方租赁资产种类本年度确认的租赁费上年度确认的租赁费舟山市金基物资有限公司厂房租赁1,405,364.941,485,459.614.关联担保情况否否5.关键管理人员报酬本年度上年度关键管理人员报酬6,921,947.576,610,625.736.比照关联方披露的其他交易(1)与本公司的关系情况关联方名称与本公司关系舟山海业新能源有限公司本公司持股5%以上股东间接持有45%股权的企业(2)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本年度上年度舟山海业新能源有限公司2,851,750.632,851,366.582,851,750.632,851,366.58(3)关联租赁情况公司作为出租方关联方关联交易内容本年度上年度舟山海业新能源有限公司租赁457,142.86457,142.86457,142.86457,142.86(二)关联方应收应付款项1.应收关联方款项2.应付关联方款项八、其他重要事项(一)资产负债表日后事项中的非调整事项截至审计报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。(三)承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。(四)资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：资产名称账面价值受限原因货币资金64,000.00保证金固定资产139,272,856.87抵押借款无形资产43,928,840.84抵押借款合计183,265,697.71九、其他补充资料(一)非经常性损益本年度上年度非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-89,354.99-23,009.11计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外2,540,315.484,650,024.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出53,819.28-12,145.662,504,779.774,614,869.23减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-245,862.25531,202.48少数股东权益影响额（税后）-43,093.102,142.9