学校固定资产管理流程及实施细则

学校固定资产管理流程及实施细则一、制定目的及范围为加强学校固定资产的管理，提高资产使用效率，确保资产安全，特制定本固定资产管理流程及实施细则。本细则适用于学校所有固定资产的采购、验收、使用、维护、报废等环节，涵盖教室、实验室、办公设备、体育器材等各类固定资产。二、固定资产管理原则1.固定资产管理应遵循“规范、透明、高效”的原则，保障每项资产的合理配置与有效使用。2.所有固定资产均需经过合法渠道采购，并确保所购资产符合相关质量标准。3.各部门需明确责任人，定期对固定资产进行清查，确保资产账物相符。三、固定资产管理流程1.资产采购流程1.1需求确认：各部门根据教学、科研和管理需要，填写《固定资产采购申请表》，详细说明资产种类、数量、用途及预算。1.2预算审批：采购申请需经部门负责人审核，符合预算后报财务部门进行审核。1.3供应商选择：财务部门负责组织询价，至少获取三家供应商的报价。1.4采购决策：根据报价及评估结果，选择最优供应商并填写《采购合同》。1.5合同签署：相关负责人签字确认后，合同生效，财务部门进行备案。2.资产验收流程2.1资产到货：供应商按合同要求交货后，采购负责人须对照合同及发货单进行检查。2.2验收记录：如资产符合质量标准，填写《固定资产验收单》，并由相关负责人签字。2.3不合格处理：如发现资产不符合标准，采购负责人需及时与供应商沟通，进行退换货处理。3.资产登记流程3.1资产入账：验收合格后，财务部门负责将资产信息录入《固定资产管理系统》，包括资产编号、名称、型号、数量、价值等。3.2发放使用：资产入账后，填写《固定资产领用单》，由使用部门负责人签字确认并交由财务部门备案。4.资产使用与维护流程4.1资产使用管理：各部门需对所使用的固定资产进行日常管理，确保资产的合理使用与保养。4.2定期检查：定期对固定资产进行检修，发现问题及时处理，确保资产处于良好状态。5.资产报废流程5.1报废申请：使用部门发现固定资产损坏或无法继续使用时，需填写《固定资产报废申请表》，说明报废原因。5.2报废审批：报废申请需经部门负责人审核并报财务部门审批。5.3资产处置：经审批后，财务部门负责组织处置，填写《固定资产处置单》，并更新资产管理系统。四、档案管理所有固定资产的采购合同、验收单、领用单、报废申请等文档需按规定归档，财务部门负责档案的整理与保管，以备查阅和审计。五、职责分工1.财务部门：负责固定资产的采购审核、资产入账、档案管理及报废处置。2.使用部门：负责固定资产的日常管理、维护及使用记录，定期向财务部门反馈资产使用情况。3.采购部门：负责资产采购的具体实施，确保采购流程的合规性与有效性。六、培训与宣传定期对全校教职工进行固定资产管理的培训，提高其对资产管理重要性的认识，确保每位员工了解固定资产管理流程及其职责。七、反馈与改进机制设立固定资产管理反馈渠道，各部门可对管理流程提出建议。定期召开资产管理工作会议，评估流程实施情况，依据反馈不断优化管理策略，提升管理效率。八、附则本细则自发布之日起实施，学校各部门须严格遵守。任何违反规定的行为将根据