核查程序流程核查相关要点

——核查程序流程图

核查相关要点附表1.1受核查方基本情况核查要点序号文件名称核查要点核查方法1营业执照受核查方名称、单位性质统一社会信用代码、法定代表人、注册日期、注册地址、生产经营地址、有效期等查阅营业执照、排污许可证通过地图软件确认厂区地址与企业联系人现场交流2企业简介在岗职工总数、固定资产、工业总产值与企业联系人现场交流查看企业年度总结报告3行业分类企业所属行业领域根据国民经济行业分类标准确定企业行业领域是否正确4组织机构图受核查方的各分部门组织架构整体概况、排放报告负责人、联系人等与企业联系人现场交流5生产经营变化企业是否存在合并、分立、关停和搬迁的情况；确认核算年度较上一年度是否有新增设施等与企业管理人员和排放报告联系人交流，查阅合并、分立、关停或迁出文件现场观察设施

附表1.2数据质量控制计划及排放报告审核要点序号文件名称核查内容核查方法1数据质量控制计划版本及修订：确认版本号及修订内容；受核查方情况：确认主营产品及生产工艺；核算边界：确认法人边界是否变化，新增设施及产品情况；主要排放设施：确认设施情况填报正确；数据确定方式：逐项确认活动数据和排放因子的确定方式；数据内部质量控制和质量保证相关规定是否完善。核实企业提供的数据质量控制计划、原始生产记录、排放量计算表与碳排放负责人现场交流现场观察排放设施2排放报告受核查方基本情况、核算边界和主要排放设施、活动数据、排放因子及相关数据等是否与数据质量控制计划中的报告主体描述一致；企业碳排放有关的产品产量、能源、物料使用的证明文件是否完整；企业碳排放量计算过程是否准确。核对企业碳排放有关的证明文件与企业排放报告负责人现场交流核对企业相关计算过程

附表1.3受核查方核算边界核查要点序号文件名称核查内容核算方法1工艺流程图核算边界是否与相应行业的核算指南一致；企业是否存在下属二级企业查看工艺流程图与企业联系人交流相关情况2主要设施台账主要排放设施数量、种类、型号、安装位置、关停或新增情况现场观察设施情况查阅主要设施台账核实关停或停产天数3外包与租赁合同判断是否涉及核算边界变更，对于主要生产设施、生产线外包或租赁的情况，按照所有权原则界定查阅外包或租赁合同与企业联系人交流相关情况

附表1.4受核查方活动数据及排放因子核查要点序号文件名称核查内容核查方法1生产报表煤、油、气等化石燃料消耗量、产品产量、原材料消耗量和电力消耗量等对相关数据开展交叉核验2购销存台账化石燃料、主要产品、原材料和电力的购入量、外销量、库存变化量等对相关数据开展交叉核验3结算发票化石燃料、原材料购入量；主要产品销售量；电力购入量、销售量对相关数据开展交叉核验4低位发热量台账（如有）每日/每批次化石燃料低位发热量当企业提供的自测或经有资质的第三方实验室出具的检测报告符合要求时，采用实测值；在无此项来源、不符合相关要求时，采用缺省值5煤质分析台账（如有）测量方法、检测记录、检测频次、煤样取样、送样、留样记录6计量、检测器具校验报告计量、检测设备是否配备充足、运行有效、校验合格，设备精度满足要求现场观察计量、检测器具使用情况；查阅计量、检测器具校验报告8实验室操作规程实验室能力是否满足《GB/T27025—2019检测和校准实验室能力的通用要求》对人员、能力、设施、设备、系统等资源要求的规定，具有完善的管理规章制度。采样、制样和留样是否按照国家标准建立规范化的操作规程，样本数量和实验次数是否满足相关标准要求现场观察实验室查阅实验演示操作规程相关文件9排放因子单位热值含碳量、碳转化率、电力排放因子以及其他排放因子等对采用缺省值的排放因子，确认与核算指南中的缺省值一致对采用实测方法获取的排放因子，应对排放因子的单位、数据来源、监测方法、监测频次、记录频次、数据缺失处理等内容进行核查

附表1.5现场核查要点序号核查内容现场核查要点1召开首次会议介绍核查工作的目的、要求、内容及安排；提出受核查方人员安排要求，及配合核查工作的方式；提出受核查方现场需要提供的资料；提出现场勘查的场所、设施。2查看生产车间通过现场勘验和拍照，查看主要排放设施及铭牌；主要设备的数量、型号等；设施运营情况是否正常；当班生产原始记录。3核实燃料、原材料、产品出入库情况现场勘验查验：燃料的品种；燃料的出入库原始记录；原材料、产品的出入库原始记录；数据监测记录负责人员，数据记录、汇总流程。4走访计量器具管理情况计量器具的型号、精确度、安装位置；计量器具是否进行了更换；计量器具的检定、检验及校准情况，检定、检验及校准机构或部门、频次等。5核实能源管理记录现场查看和拍照能源日报、台账等原始记录，访问生产及统计人员确认不同数据源统计口径、具体来源、数据汇总流程以及数据差异原因；确认数据源及交叉核对数据源的合理性。6核实检验检测记录样品取样、制样的流程、方法、依据；样品送检记录（如有委托外部机构检测）；样品留样及记录；实验室人员、能力、设备、系统等资源配置及管理是否符合相应行业指南标准要求，是否具备数据自测条件；检测器具的型号及校准情况；检测数据的原始记录。7确认财务结算凭证通过现场部分抽查各类票据，确认化石燃料购入财务结算单据；电力、热力财务结算单据；各类原材料财务结算单据；产品销售财务结算单据。8确认企业碳排放管理情况温室气体排放管理制度建立情况；内部机构、人员职责；内部数据质量控制措施的执行记录。9召开末次会议介绍核查工作的现场核查完成情况；提出文件评审和现场核查的初步意见；根据核查报告的撰写要求，提出受核查方后续需提交资料清单；针对拟提出的不符合项，与企业就整改措施进行沟通。

附表1.6复核资料清单序号复核成果内容1核查报告（包括文件评审表、现场核查清单、不符合项清单、核查结果数据表、配额分配相关数据表、支持性文件清单等）2数据质量控制计划审核报告3企业排放报告（初版及终版）4数据质量控制计划5数据信息汇总表（包括月度排放量及生产数据，同时完整体现数据交叉核对过程，详细描述数据波动分析原因）6核查程序文件（包括核查计划、会议记录、现场核查清单等内容，以体现对核查活动的全过程留痕管理）7支撑文件8现场照片（核查员现场审核照片、企业主要设备照片、实验室照片等）

附表1.7核查成果清单文件名称盖章要求上报材料要求命名规则核查报告（湖北版）封面、结论页、骑缝处、加盖核查机构公章、企业公章纸质版：1份（含公章及签名）电子版：扫描的PDF版（含公章及签名）、Word版企业编号-核查机构编号-企业名称-年度-HB，如：XXX-XX-XXXX有限公司-20XX-HB其中，企业编号采用当年碳排放核查工作通知中的分配表编号；核查机构编号在当年碳排放核查工作通知中明确；企业名称需填写与营业执照一致的企业全称。排放报告封面加盖企业公章；声明页企业法人或碳排放主管签字并加盖企业公章；附件补充数据表每页加盖公章纸质版：1份（含公章及签名）电子版：扫描的PDF版（含公章）、Word版企业编号-准确的重点企业全名-排放报告数据质量控制计划封面和倒数第二页加盖企业公章，企业签字栏签字；核查机构结论处加盖核查机构公章纸质版：1份（含公章及签名）电子版：扫描的PDF版（含公章及签名）、Word版企业编号-准确的重点企业全名-数据质量控制计划数据质量控制计划审核报告封面和扉页加盖核查机构公章纸质版：1份（含公章及签名）电子版：扫描的PDF版（含公章及签名）、Word版企业编号-准确的重点企业全名-数据质量控制计划审核报告

附件1-3核查计划企业名称：地址：核查目的所属行业：核查准则： 核查范围：核查进度安排及责任分工：核查日期：月日—月日成员姓名及联系方式核查组长：组员：注：现场核查期间，请安排相关人员准备与核查项目相关的文件和记录，并在适当的地点接受核查；如果核查计划有不可行的地方可以提出调整意见，但须经核查组长同意。受核查方代表：日期：

附件1-4数据质量控制计划****企业（或者其他经济组织）名称温室气体排放数据质量控制计划A数据质量控制计划的版本及修订版本号修订（发布）内容修订（发布）时间版本变更原因B报告主体描述企业（或者其他经济组织）名称地址统一社会信用

代码（组织机构代码）行业分类（按核算指南分类）法定代表人姓名：电话：数据质量控制计划制定人姓名：电话：邮箱：报告主体简介单位简介（至少包括：成立时间、所有权状况、法人代表、组织机构图和厂区平面分布图）主营产品（至少包括：主营产品的名称及产品代码）主营产品及生产工艺（至少包括：每种产品的生产工艺流程图及工艺流程描述，并在图中标明温室气体排放设施，对于涉及化学反应的工艺需写明化学反应方程式）C核算边界和主要排放设施描述法人边界的核算和报告范围描述按行业核算方法和报告指南中的按行业核算方法和报告指南中的“核算边界”章节的要求具体描述。补充数据表核算边界的描述对行业补充数据表覆盖范围具体描述。对行业补充数据表覆盖范围具体描述。主要排放设施对于同一设施同时涉及对于同一设施同时涉及6.1/6.2/6.3类排放的，需要在各类排放设施中重复填写。6.1与燃料燃烧排放相关的排放设施编号排放设施名称排放设施安装位置排放过程及温室气体种类例如燃煤过程产生的二氧化碳排放。例如燃煤过程产生的二氧化碳排放。是否纳入补充数据表核算边界范围6.2与工业过程排放相关的排放设施编号排放设施名称排放设施安装位置排放过程及温室气体种类例如脱硫过程产生的二氧化碳排放。例如脱硫过程产生的二氧化碳排放。是否纳入补充数据表核算边界范围6.3主要耗电和耗热的设施该类设施，特别是耗电设施，只需填写主要设施即可，例如耗电量较小的照明设施可不填写。该类设施，特别是耗电设施，只需填写主要设施即可，例如耗电量较小的照明设施可不填写。编号设施名称设施安装位置是否纳入补充数据表核算边界范围D活动数据和排放因子的确定方式D-1燃料燃烧排放活动数据和排放因子的确定方式燃料种类单位数据的计算方法及获取方式如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。选取以下获取方式：实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测设备精度规定的监测设备校准频次燃料种类A填报时请列明具体的燃料名称，同一燃料品种仅需填报一次；如果有多个设施消耗同一种燃料，请在填报时请列明具体的燃料名称，同一燃料品种仅需填报一次；如果有多个设施消耗同一种燃料，请在“数据的计算方法及获取方式”中对“消耗量”、“低位发热量”、“单位热值含碳量”、“含碳量”“碳氧化率”等参数进行详细描述，不同设施的同一燃料相关信息应分别列明。消耗量低位发热值单位热值含碳量含碳量仅适用于化工和石化行业。仅适用于化工和石化行业。碳氧化率%燃料种类B消耗量低位发热值单位热值含碳量含碳量碳氧化率%燃料种类C……D-2过程排放活动数据和排放因子的确定方式（行业核算指南中，除燃料燃烧、温室气体回收利用和固碳产品隐含的排放以及购入电力和热力隐含的CO2排放外，其他排放均列入此表。）过程参数参数

描述单位数据的计算方法及获取方式如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。选取以下获取方式：如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测

设备精度规定的监测设备校准频次过程排放1：（按照相应行业核算方法与报告指南中的第五部分核算方法的排放种类填写）参数1参数2……过程排放2：（按照相应行业核算方法与报告指南中的第五部分核算方法的排放种类填写）参数1参数2……过程排放3：（按照相应行业核算方法与报告指南中的第五部分核算方法的排放种类填写）参数1参数2……D-3温室气体回收、固碳产品隐含的排放等需要扣除的排放量过程参数参数描述单位数据的计算方法及获取方式如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。选取以下获取方式：实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测设备精度规定的监测设备校准频次CO2回收：参数1参数2……CH4回收：参数1参数2……固碳产品隐含的排放：参数1参数2……其他排放：（按照相应行业核算方法与报告指南中的第五部分核算方法的排放种类填写）参数1……D-4净购入电力和热力活动数据和排放因子的确定方式过程参数单位数据的计算方法及获取方式如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。选取以下获取方式：实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测设备精度规定的监测设备校准频次净购入电量MWh净投入电力排放因子tCO2/MWh净购入热量GJ净购入热力排放因子tCO2/GJD-5补充数据表中数据的确定方式补充数据表中要求的相关数据此列需要填写的数据应与行业补充数据表中的第一列此列需要填写的数据应与行业补充数据表中的第一列“补充数据”保持内容和格式完全一致；对航空公司，该列数据包括燃油消耗量（t）、航空器飞行活动二氧化碳排放量（tCO2）、运输周转量（万t•km）。单位数据的计算方法及获取方式如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。，如果数据的计算方法及获取方式与如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。如果数据的计算方法及获取方式与D1~D3部分的内容相同，可在表中直接说明。选取以下获取方式：实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测设备精度规定的监测设备校准频次E数据内部质量控制和质量保证相关规定至少包括如下内容：温室气体数据质量控制计划制定、温室气体报告专门人员的指定情况；数据质量控制计划的制定、修订、审批以及执行等的管理程序；温室气体排放报告的编写、内部评估以及审批等管理程序；温室气体数据文件的归档管理程序等内容。（如不能全部描述可增加附件说明）填报人：填报时间：内部审核人：审核时间：填报单位盖章

核查机构审核结论一、审核依据：企业温室气体排放核算方法与报告指南企业温室气体排放补充数据表二、审核结论：内容包括：数据质量控制计划与核算方法与报告指南（含补充数据表）的符合性；数据质量控制计划的可行性；审核过程中未覆盖的问题描述（如适用）。审核组长：（签名）时间核查机构负责人：（签名）机构盖章

附件1-5数据质量控制计划审核报告报告编号：****企业（或者其他经济组织）名称数据质量控制计划审核报告核查机构名称（公章）：审核报告签发日期：

企业（或者其他经济组织）名称地址联系人联系方式（电话、email）企业（或者其他经济组织）是否是委托方？□是□否，如否，请填写下列委托方信息。委托方名称地址。联系人联系方式（电话、email）.企业（或者其他经济组织）所属行业领域*1企业（或者其他经济组织）是否为独立法人数据质量控制计划审核依据数据质量控制计划（审核前）版本/日期数据质量控制计划（审核后）版本/日期审核结论- 数据质量控制计划与核算指南的符合性；- 数据质量控制计划的可行性；- 审核过程中未覆盖的问题描述（如适用）。核查组长签名日期核查组成员技术复核人签名日期批准人签名日期说明：*1指按照核算与报告指南分类确定的行业，如有多个行业，请分别写明。目录审核报告正文（至少包括以下内容）1.概述1.1审核目的1.2审核范围1.3审核依据2.审核过程和方法2.1审核组安排2.2文件审核2.3现场审核2.4审核报告编写及内部技术复核3.审核发现3.1数据质量控制计划版本的审核3.2报告主体描述的审核3.3核算边界和主要排放设施描述的审核3.4数据获取方式的审核3.5数据内部质量控制和质量保证的审核3.6其他审核发现4.审核结论4.1数据质量控制计划与核算指南的符合性4.2数据质量控制计划的可行性4.3审核过程中未覆盖的问题描述（如适用）5.附件附件1*：不符合清单附件2*：对数据质量控制计划执行的建议支持性文件清单附件1*：不符合清单序号不符合描述纠正情况审核结论12345

附件1-6会议记录企业名称：日期：参加会议人员序号姓名职位部门签名123456789101112核查组核查组成员签名核查组长组员组员

会议地点首次会议/末次会议会议主要事项记录记录人：日期：年月日

附件1-7现场核查清单企业名称地址湖北省xxx市xxx镇xxx村统一社会信用代码法定代表人联系人联系方式（座机、手机和电子邮箱）现场核查要求现场核查记录1、进一步核实企业基本情况2、进一步核实企业核算边界3、进一步核实企业核算方法进一步核实企业活动水平数据5、进一步核实企业排放因子数据6、进一步核实企业生产数据情况7、进一步核实企业质量控制和文件存档情况8、进一步核实数据质量控制计划（监测计划）的制定和执行情况现场发现的其他问题：核查组负责人（姓名、日期）：2024年xx月xx日现场核查人员（签名、日期）：

附件1-8核查报告编号：行业名称-机构缩写-xx-xxXXX有限公司XX年度温室气体排放核查报告核查机构名称（公章）：XX核查报告签发日期：XX年XX月XX日企业名称XXX有限公司地址XX市XX区XX街道XX路XX号联系人联系方式（电话、email）企业是不是委托方？□是否，如否，请填写以下内容。委托方名称湖北省生态环境厅地址湖北省武汉市洪山区八一路346号联系人XX联系方式（电话、email）企业所属行业领域.指按照核算与报告指南分类确定的行业，如有多个行业，请分别写明。.指按照核算与报告指南分类确定的行业，如有多个行业，请分别写明。XX/XX企业是否为独立法人是核算和报告依据《XX生产企业温室气体排放核算方法与报告指南（试行）》温室气体排放报告（初始）版本/日期XXX有限公司XX年度温室气体排放报告（初始）/XX-XX-XX温室气体排放报告（最终）版本/日期XXX有限公司xx年度温室气体排放报告（最终）/XX-XX-XX排放量按指南核算的企业法人边界的温室气体排放总量（tCO2e）按补充数据表填报的二氧化碳排放总量（tCO2）企业法人边界的二氧化碳排放总量（tCO2）初始报告的排放量经核查后的排放量初始报告排放量和经核查后排放量差异的原因无无无核查结论经核查，核查组确认XXX有限公司提交的xx年度最终版排放报告中的企业基本情况、核算边界、活动水平数据、排放因子数据以及温室气体排放核算报告，符合《XX生产企业温室气体排放核算方法与报告指南（试行）》的相关要求，企业备案的数据质量控制计划中的版本及修订情况、报告主体描述、核算边界和主要排放设施、活动数据和排放因子的确定方式、数据质量控制和质量保证相关规定等符合《XX生产企业温室气体排放核算方法与报告指南（试行）》和《排放数据质量控制计划审核和排放报告核查参考指南》的相关要求；企业的排放量声明2.1按照《核算方法和报告指南》核算的企业温室气体排放总量声明如下：源类别不涉及的填“0”。二氧化碳排放量（吨CO2）化石燃料燃烧排放量替代燃料和废弃物中非生物质碳燃烧排放量工业过程排放量净购入使用的电力对应的排放量净购入使用的热力对应的排放量合计2.2按照《补充数据表》填报的二氧化碳排放总量声明如下：机组/生产线/车间名称名称数值生产工段1化石燃料燃烧排放量（tCO2）工业过程排放（tCO2）消耗电力对应的排放量（tCO2）总排放量（tCO2）补充数据表总排放量（tCO2）排放量存在异常波动的原因说明：年度产品名称排放量（tCO2）产品产量碳排放强度排放量变化率排放强度变化率xxxx备注：XXX有限公司xx年度相较于上一年的二氧化碳排放量、单位产品碳排放强度是否存在异常波动。（分析排放总量和排放强度波动，波动较大说明原因）。核查过程中未覆盖的问题或者特别需要说明的问题描述。1）核算边界变化情况2）企业新增设施信息情况统计3）企业关闭设施信息情况统计4）企业能源品种变化信息情况统计5）企业停产信息情况统计6）企业按月碳排放量信息情况统计核查组长签名日期xx.xx核查组成员技术复核人签名日期xx.xx批准人签名日期xx.xx

目录TOC\o"1-3"\h\u\l"_Toc97216017"1.概述\l"_Toc97216018"1.1核查目的\l"_Toc97216019"1.2核查范围\l"