内部控制业务知识专题培训报告

内部控制业务知识专题培训报告主讲人：目录01

执行招标采购大额资金使用审计监督办法应关注的事项03内部控制的基本知识执行财务报销相关制度应关注的事项02

第一部分内部控制的基本知识PART01※内部控制的概念及核心※内部控制的组织结构01

内部控制是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学校经济活动的风险进行防范和管控。内部控制的概念

内部控制的目标主要包括：保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。内部控制的核心1合理设置审批权限2建立科学的审批流程3目标任务：A高效率（通过信息化管理）B高效益（采购、立项，少花钱、多办事、办好事）最终通过实施内部控制实现学校精细化管理内部控制的组织结构1内部控制工作领导小组23内部控制领导小组办公室内部控制工作小组内部控制工作的决策机构组织开展并协调内部控制日常工作，办公室设在审计处经济运行、教学管理、科研管理3个工作小组和监督评价工作小组校内各单位4内部控制的责任主体主要职责与要求校内各二级单位建立所管辖的业务范围内的制度和流程体系，完成流程体系文档的编制，建立健全内部控制子系统1执行内部控制基本流程2研究提出本单位重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制3做好本单位内部控制文化培育工作5配合内部控制领导小组办公室做好内部控制相关工作6研究提出本单位重大决策风险评估报告4校内各二级单位应根据所承担的管理职能和业务分工，建立健全自己的内部控制机制。

第二部分

执行招标采购大额资金使用审计监督办法

应关注的事项大额资金的额度审计监督方式立项审核中发现的问题立项审核需提供的材料02PART02大额资金是指根据学校相关规定，超过立项要求最低限额（1万元）的单项支出资金；按照我校招标采购管理办法的规定：5万元以上需要招标采购的必须进行审计审签。大额资金的额度二、执行执行招标采购大额资金使用审计

监督办法

应关注的事项分散采购不需招标的项目立项（目前标准是1-5万元），单位可自行采购及验收，由单位行政负责人承担相应的经济责任并作为领导干部经济责任审计的重要内容分散采购需要招标的项目立项（目前标准是5-10万元），要将采购立项相关资料提交审计处备案集中招标采购的项目立项（目前标准是10万元及上），需要将采购立项相关资料提交审计处审核批准招标采购项目资金结算（单项资金5万元及以上），实行支付审签制度。依照合同约定付款前，需要经审计处处长（必要时指定副处长）审签后支付1234审计监督方式二、执行执行招标采购大额资金使用审计

监督办法

应关注的事项

学校相关会议决策的会议记录或会议纪要（若需）4立项审核需提供的材料立项申请书或论证报告。需包含但不限于以下内容：立项依据、资金来源、采购理由、项目实施的必要性、可行性，论证的形式、结果等1单位集体决策会议记录或会议纪要2归口管理部门立项审核意见或建议（若需）3控制价确定依据5单一来源采购专家论证意见6其他相关资料7二、执行执行招标采购大额资金使用审计

监督办法

应关注的事项立项申请书或论证报告编写内容不规范，专家签署的意见及签名有代写代签情况会议记录格式不规范，记录会议内容是对此项工作的安排而没有集体讨论的过程、决策结果归口管理部门的意见或建议签署过于简单，多只签“同意”市场调研报告要素不全，有的调研不是在统一标准的基础上报价的，没有可比性有的单一来源专家论证表所填意见和采购政策不一致，有代替专家签名情况12345立项审核中发现的问题二、执行执行招标采购大额资金使用审计

监督办法

应关注的事项招标采购项目资金结算审签及财务报销需提供的材料清单差旅费报销需注意的问题商品采购、维修费报销需注意的问题酬金报销需注意的问题第三部分执行财务报销相关制度应关注的事项03PART03

固定资产卡（若有）4招标采购项目资金结算审签及财务报销需提供材料清单中标通知书（若有，目前10万元以上有）1合同及补充合同(若有，个别有变更的需签订补充合同)2验收报告3工程项目的结算审计报告5支付申请表（若有）6发票7其他相关资料8三、执行财务报销相关制度应关注的事项差旅费报销如果是对外联系单位业务，必须写情况说明联系内容、对方单位名称、联系人姓名及电话。根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《河南省实施<党政机关厉行节约反对浪费条例>办法》中节约经费，节省开支的原则，差旅费报销中相同性别教职工出差应住宿为一间标间，不应开取两间房分别住宿；差旅报销住宿费不仅控制整体房费不超标，还应控制单间房费不超标。12差旅费报销需注意的问题三、执行财务报销相关制度应关注的事项定额发票报销发票张数应控制在100张以内维修费、修理费如果发票不涵盖维修内容和明细，应提供发票清单定额发票报销金额在100元以上应提供加盖发票章的销货清单123商品采购、维修费报销需注意的问题三、执行财务报销相关制度应关注的事项酬金报销费用标准按照相关文件要求执行，具体文件可参阅财务处网站。科研酬金报销严格按照科技处《河南科技学院科研经费使用管理办法（修订）》文件执行。12酬金报销需注意的问题三、执行财务报销相关制度应关注的事项PPT模板下载：/moban/行业PPT模板：/hangye/节日PPT模板：/jieri/PPT素材下载：/sucai/PPT背景图片：/beijing/PPT图表下载：/tubiao/优秀PPT下载：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/资料下载：/zil