事业单位差旅费报销流程图

事业单位差旅费报销流程图演讲人：日期:CATALOGUE目录01差旅申请与审批02费用预支管理03费用发生与票据收集04报销单填写规范05财务审核流程06付款与归档管理01差旅申请与审批详细填写出差人员、目的地、时间、事由等信息，确保信息真实准确。填写出差申请单如邀请函、会议通知等，以证明出差的必要性。附上相关证明材料由部门负责人对出差申请进行初步审核。提交至部门负责人出差申请单提交规范部门负责人审核流程审核出差申请单仔细审查出差申请单的各项内容，确保符合公司规定和实际情况。01核对出差费用是否在预算范围内，如有超出需进行说明。02签署意见在出差申请单上签署意见，并提交至分管领导审批。03核对预算分管领导审批路径审批出差申请分管领导对部门负责人提交的出差申请进行审批，重点关注出差的必要性和费用预算。01审批意见反馈审批意见需及时反馈给部门负责人和出差人员，以便做好出差准备和费用控制。02出差前报备出差人员需在出差前将出差时间、地点、行程等信息报备给分管领导。0302费用预支管理预支条件与限额标准员工需因公务需要出差，且已获得上级主管批准；需提供有效出差证明，如出差计划、会议通知等。预支条件根据员工职级、出差地点、出差天数等因素综合确定预支限额，确保预支费用在合理范围内。限额标准预支金额计算需参考员工的基本工资、津贴等收入情况。工资标准根据出差地点、交通方式、住宿标准等确定差旅费用，作为预支金额的计算依据。差旅费标准如有其他合理支出，需提前申请并经过审批，方可计入预支金额。其他费用预支金额计算依据员工可按规定在财务部门领取现金作为备用金。现金发放财务部门将备用金打入员工指定银行账户，方便员工使用。银行卡发放对于部分频繁出差的员工，可发放虚拟卡用于支付差旅费用，减少现金管理风险。虚拟卡发放备用金发放方式01020303费用发生与票据收集交通票据收集要求交通工具选择根据出差地点和距离，选择最合适的交通工具，并保留相关票据。01票据信息完整收集的交通票据必须信息完整，包括票据的抬头、时间、地点、金额等。02票据真实性确保提供的交通票据真实有效，不得使用虚假票据进行报销。03住宿发票核验标准发票内容清晰核验发票抬头是否与单位名称一致，避免错误。发票合规性发票抬头一致性发票内容应清晰、完整，包括住宿时间、地点、金额等。确保发票符合税务法规要求，可以正常使用和报销。餐饮补助对应凭证根据单位规定的餐饮补助标准，确认补助金额。补助标准确认收集餐饮发票、收据等凭证，确保凭证金额与补助金额相符。凭证收集确保提供的餐饮凭证真实有效，不得使用虚假凭证进行报销。凭证真实性04报销单填写规范姓名、所属部门、职务、联系方式等。报销人信息按费用分类归集，列出各项费用金额及合计金额。费用明细出差事由、出差地点、出差时间、交通工具、住宿标准等。出差信息010302基础信息填写模板审批人、审批时间、审批意见等。审批信息04费用分类归集方法交通费包括机票、火车票、轮船票、出租车票等。01住宿费按住宿发票金额填写，需符合单位规定的住宿标准。02餐费按实际消费金额填写，需符合单位规定的餐费标准。03其他费用如市内交通费、电话费、邮寄费等，需附明细说明。04原始票据粘贴规则粘贴方式需为合法、有效的票据，票据内容需与出差事由、时间、地点等相符。粘贴要求票据要求按费用分类归集后，将同类票据按时间顺序粘贴在报销单上。票据需粘贴整齐、平整，不得涂改、损坏，金额需清晰可辨。05财务审核流程合规性初审要点审查差旅事由检查差旅事由是否符合单位规定，如出差地点、时间、人员等。02040301审核差旅费预算确认差旅费是否在预算范围内，超预算部分是否经过批准。审核差旅费标准核对差旅费是否符合单位制定的标准，如住宿费、交通费、伙食补助等。审查报销单据完整性检查报销单据是否齐全，如发票、明细单、票据粘贴单等。票据真伪核验步骤票据真伪核验步骤查验票据真伪审查票据合规性核对票据信息票据归档管理通过税务网站或票据查询系统验证票据真伪，避免假票、过期票等。检查票据上的信息是否与实际情况相符，如开票单位、开票时间、金额等。确认票据是否符合财务规定，如是否属于可报销范围、是否超出标准等。将审核通过的票据进行分类、整理、归档，以备日后查阅。详细复核各项差旅费用，确保费用明细清晰、合理、无误。复核差旅费明细金额复核计算标准根据单位规定的报销标准和实际发生的费用，计算应报销金额。计算报销金额确认实际支付的金额与应报销金额是否一致，避免多付或少付。核对支付金额对计算过程进行复核，确保计算准确无误，无误差或遗漏。复核计算过程06付款与归档管理报销款项支付方式适用于小额、紧急或无法用其他支付方式的情况。现金支付主要支付方式，适用于大额、非紧急且合规的报销款项。银行转账鼓励使用公务卡进行支付，便于管理和监督。公务卡支付财务档案保存年限会计凭证包括原始凭证、记账凭证等，保存年限一般为30年。01会计账簿包括总账、明细账等，保存年限一般为30年。02财务报告包括月报、季报、年报等，保存年限为永久。03