偷税漏税面试题目及答案

偷税漏税面试题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.下列行为中，属于偷税行为的是（）A.多列支出B.因计算失误少缴税款C.正常申报D.忘记申报答案：A2.对偷税行为，税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处（）罚款。A.1倍以下B.50%以上5倍以下C.3倍以下D.2倍以上答案：B3.企业编造虚假计税依据，未造成少缴税款，税务机关（）A.不处罚B.责令限期改正，并处5万元以下罚款C.处少缴税款50%以上罚款D.移交司法机关答案：B4.纳税人经税务机关通知申报而拒不申报，属于（）A.欠税B.骗税C.偷税D.正常情况答案：C5.下列不属于偷税手段的是（）A.隐匿账簿B.伪造记账凭证C.按时申报D.经通知申报而拒不申报答案：C6.扣缴义务人采取偷税手段，不缴或少缴已扣税款，由税务机关（）A.责令限期补缴B.追缴不缴或少缴的税款、滞纳金，并处50%以上5倍以下罚款C.加收罚款D.不处理答案：B7.纳税人偷税数额占应纳税额的10%以上不满30%且偷税数额在1万元以上不满10万元的，（）A.处3年以下有期徒刑B.处3年以上7年以下有期徒刑C.处7年以上有期徒刑D.不追究刑事责任答案：A8.对偷税行为，偷税数额在10万元以上且偷税数额占应纳税额30%以上的，处（）A.3年以下有期徒刑B.3年以上7年以下有期徒刑C.7年以上有期徒刑D.10年以上有期徒刑答案：B9.下列关于偷税的说法，正确的是（）A.偶尔少报收入不算偷税B.因不可抗力未申报不算偷税C.隐瞒收入就是偷税D.税务机关失误造成少缴不算偷税答案：C10.纳税人采取欺骗手段进行虚假纳税申报，不缴或少缴税款，是（）A.偷税B.欠税C.抗税D.漏税答案：A二、多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于偷税行为的有（）A.伪造账簿B.变造记账凭证C.隐匿收入D.经税务机关通知申报而拒不申报答案：ABCD2.偷税行为可能面临的处罚有（）A.追缴税款B.加收滞纳金C.罚款D.追究刑事责任答案：ABCD3.下列属于偷税认定要素的有（）A.主观故意B.采取欺骗、隐瞒手段C.不缴或少缴税款D.过失少缴答案：ABC4.企业的哪些行为可能被认定为偷税（）A.虚开发票B.减少真实收入记录C.多列成本D.按时纳税申报答案：ABC5.税务机关对偷税行为可采取的措施有（）A.冻结银行账户B.查封财产C.加收罚款D.要求补缴税款答案：ABCD6.下列关于偷税与漏税区别的说法，正确的有（）A.偷税是故意行为B.漏税是过失行为C.偷税处罚更重D.漏税也要处罚答案：ABC7.扣缴义务人偷税手段包括（）A.虚假申报B.隐匿代扣税款C.伪造凭证D.正常扣缴答案：ABC8.纳税人因偷税被税务机关处罚后，可能产生的影响有（）A.纳税信用等级降低B.限制出境C.影响贷款D.无影响答案：ABC9.以下哪些情况可能导致企业被怀疑偷税（）A.税负异常偏低B.发票开具异常C.长期零申报D.正常经营纳税答案：ABC10.对偷税行为进行处罚时，会考虑的因素有（）A.偷税数额B.偷税手段C.认错态度D.社会影响答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10题）1.纳税人因疏忽少缴税款属于偷税。（）答案：×2.偷税行为都要追究刑事责任。（）答案：×3.企业编造虚假报表但未少缴税款，不构成偷税。（）答案：×4.扣缴义务人不缴已扣税款属于偷税。（）答案：√5.经税务机关提醒后及时补缴税款就不算偷税。（）答案：×6.隐瞒部分销售收入属于偷税行为。（）答案：√7.因税务机关责任造成纳税人少缴税款，纳税人也算偷税。（）答案：×8.纳税人虚假申报但未造成税款流失，不处罚。（）答案：×9.偷税行为只会受到税务机关的行政处罚。（）答案：×10.企业为少缴税销毁部分原始凭证属于偷税。（）答案：√四、简答题（每题5分，共4题）1.简述偷税行为的认定标准答案：纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，认定为偷税。2.偷税行为会面临哪些法律后果？答案：税务机关追缴不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴税款50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任，依偷税数额和比例量刑。3.企业如何避免被认定为偷税？答案：企业应依法设置、保管账簿和凭证，如实记录经营业务，按时准确进行纳税申报，依法足额缴纳税款，积极配合税务检查，确保税务处理合法合规。4.偷税与漏税的主要区别是什么？答案：偷税是纳税人故意采取欺骗、隐瞒手段不缴或少缴税款；漏税是纳税人因无意识的过失而未缴或少缴税款，主观状态和法律责任不同，偷税处罚更重。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论如何从企业内部管理角度预防偷税行为答案：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，加强发票管理。强化税务知识培训，提高员工税务合规意识。设立内部监督机制，定期审查税务处理情况，及时发现和纠正问题。2.谈谈偷税行为对企业自身及社会的不良影响答案：对企业，会面临罚款、信用受损、经营受限等后果，影响企业声誉和发展。对社会，破坏公平竞争的市场环境，导致国家税收流失，影响公共服务和社会发展。3.若发现企业存在偷税嫌疑，财务人员应如何应对？答案：财务人员首先应自查核实情况，收集相关证据资料。如确实存在问题，及时向企业负责人汇报，主动与