养老院财务管理制度及人员职责

养老院财务管理制度及人员职责引言养老院作为关爱老年人生活的重要场所，财务管理的规范性和科学性直接关系到养老院的正常运转和服务质量。完善的财务管理制度不仅能够确保资金的合理使用和财务安全，还能有效提升管理效率。为了实现财务工作的高效、规范运作，需要制定详细的制度和明确岗位职责，确保财务人员各司其职，职责清晰，流程顺畅。本制度将从财务管理的基本原则、职责划分、岗位责任、操作流程等方面进行详细阐述，旨在建立一套科学合理、操作性强的财务管理体系，保障养老院财务工作的规范化、专业化发展。一、财务管理制度的基本原则财务管理应坚持合法合规、科学合理、公开透明、责任明确的原则。所有财务活动必须遵循国家法律法规及相关财务政策，确保资金的安全和合理使用。财务信息的公开透明，有助于提升管理的公信力和内部控制的有效性。责任明确，确保每一项财务操作都有明确人员负责，强化责任追究制度。二、财务管理的组织架构财务管理由财务部或财务岗位负责具体执行，设有财务主管（财务经理或财务主管）、会计、出纳、财务审核员等岗位。各岗位职责紧密配合，共同保障财务工作的有序进行。三、岗位职责划分财务主管（财务经理）职责范围广泛，全面负责财务管理工作，制定财务制度，监督财务执行情况，进行财务分析与预算管理，确保财务流程符合规范，财务报告真实准确。会计岗位职责具体负责日常会计核算、账务处理、凭证制作、财务报表编制、税务申报等工作，确保账务的合法合规和准确性。出纳岗位职责负责日常收付款、现金管理、银行结算、票据管理、存款保管等工作，确保资金安全，及时完成财务收支任务。财务审核员岗位职责对各项财务凭证、账务处理进行审核把关，确保财务操作的合规性和准确性，防止财务差错与舞弊行为。四、财务管理制度的具体内容1.资金管理制度明确资金的来源与用途，建立严格的资金审批流程。所有资金收支必须由相关岗位审批，确保资金使用的合理性。设立现金日记账，定期核对现金余额，确保账实相符。实行银行账户集中管理，定期对账，防止资金流失。2.预算管理制度每年度制定财务预算，明确各项支出计划。预算执行过程中，设有预算控制点，超预算部分必须经过审批。财务部门定期进行预算执行分析，为管理层提供决策依据。3.收入与支出管理制度规范收入来源登记，确保收入的合法性和完整性。支出必须符合预算和财务制度，办理相关审批手续。所有支出应有合法票据，确保财务凭证的完整性和真实性。4.会计核算制度坚持会计准则，规范财务凭证的填写与归档。每月进行账务结算，及时编制财务报表，反映财务状况。财务档案应妥善保存，保存期限不少于十年。5.资产管理制度对养老院的固定资产、流动资产进行登记、盘点、管理。资产购置应经过严格审批，资产使用应符合相关规定。定期进行资产清查，确保资产完整无损。6.财务内部控制制度建立完善的内部控制体系，设立岗位分离，避免权责集中。定期进行财务审计和内部检查，及时发现和整改财务风险和问题。7.税务管理制度依法申报各项税收，合理筹划税务，避免税务风险。财务人员应熟悉税法政策，确保税务合规。8.资金安全制度加强资金的保管与使用监管，设立专人负责现金管理。实行银行账户密码权限管理，限制资金调度权限。定期进行资金安全风险评估。五、岗位职责详细说明财务主管（财务经理）制定和完善财务管理制度，确保制度的执行落地。组织编制年度财务预算，监控预算执行情况。负责财务分析，为管理层提供财务决策支持。审核重大财务事项，确保资金合理使用。组织财务内部审计和外部审计配合工作。负责财务人员的培训和团队建设。监控财务流程的合规性，及时整改存在的问题。会计岗位职责负责日常会计核算，确保账务的完整和准确。编制财务凭证，及时录入财务系统。编制月度、季度、年度财务报表，反映财务状况。负责税务申报和纳税工作，确保合规。进行财务分析，提供财务数据支持。管理财务档案，确保资料完整、规范存档。出纳岗位职责负责日常收支资金的管理，确保资金安全。处理现金、银行存款的收付业务。编制现金日记账和银行存款明细账。负责银行对账，确保账实相符。管理票据、支票、汇款单据，确保凭证完备。协助财务审核，防止资金流失。财务审核员岗位职责审核财务凭证的真实性、合规性。监控财务流程是否符合制度要求。定期检查账务，发现异常及时处理。协助财务主管进行财务风险控制。配合内部和外部审计工作。六、财务操作流程收入管理：所有收入必须经过财务确认，登记收入台账，及时入账。支出审批：支出事项由相关责任人提出申请，经过财务主管审批后执行。账务处理：凭证制作，账簿登记，定期对账，确保账账相符。资金调度：依据预算和财务审批流程进行，确保资金安全。报表编制：每月整理财务资料，编制财务报表，提交管理层审核。审计与监督：定期接受内部审计，完善财务控制措施。七、财务人员的职业操守与培训财务人员应严格遵守职业道德，保持财务信息的保密性，杜绝舞弊行为。定期组织财务法规、制度的培训，提升专业能力。强化责任意识，确保各项财务操作的规范性和合法性。八、制度的执行与监督建立财务制度执行的责任追究制度，设立财务监督委员会或审计部门，定期对财务工作进行检查和评估。对违反制度、造成财务风险的行为，依法依规追究责任。总结养老院财务管理制度的建立和岗位