品牌连锁资金管理制度

品牌连锁资金管理制度一、总则（一）目的为加强品牌连锁企业的资金管理，规范资金运作流程，确保资金安全、高效、合理使用，提高企业的经济效益和财务管理水平，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于品牌连锁企业总部及下属各连锁门店。（三）基本原则1.安全性原则：确保资金的安全，防止资金被盗、挪用、贪污等情况发生。2.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。3.计划性原则：资金使用应具有计划性，严格按照预算执行。4.集中管理原则：总部对资金实行集中管理，统一调配。二、资金管理组织与职责（一）资金管理决策机构1.资金管理委员会由企业高层管理人员组成，包括总经理、财务总监等。职责：审议和决策重大资金事项，如重大投资、融资、资金调度等。2.财务决策会议定期召开，由财务总监主持，各部门负责人参加。职责：讨论和决定日常资金管理中的重要问题，如资金预算调整、资金使用审批等。（二）资金管理执行机构1.财务部负责资金的日常管理工作，包括资金收付、核算、监控等。制定资金管理制度和操作流程，并组织实施。定期编制资金报表，向管理层汇报资金状况。2.资金管理岗位资金主管：负责资金管理的整体规划和协调工作，监督资金运作情况。出纳：办理资金收付业务，登记现金和银行存款日记账。资金核算会计：负责资金的核算和账务处理。三、资金预算管理（一）预算编制1.年度资金预算每年第四季度，各连锁门店和总部各部门根据下一年度的经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算草案。财务部对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制企业年度资金预算草案。年度资金预算草案经资金管理委员会审议通过后，报董事会批准。2.月度资金预算每月末，各连锁门店和总部各部门根据年度资金预算和当月实际经营情况，编制下月度的资金预算草案。财务部对各部门的预算草案进行审核和调整，编制企业月度资金预算草案。月度资金预算草案经财务总监审批后执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的资金预算执行，不得擅自调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序办理审批手续。2.财务部定期对资金预算的执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立资金预算执行情况考核制度，对预算执行情况好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。四、资金筹集管理（一）筹资渠道1.内部筹资：通过企业内部积累、留存收益等方式筹集资金。2.外部筹资：包括银行借款、发行债券、股权融资等方式。（二）筹资决策1.根据企业的资金需求和经营状况，制定合理的筹资策略。2.对不同的筹资渠道和方式进行比较和分析，选择最优的筹资方案。3.筹资方案经资金管理委员会审议通过后，报董事会批准。（三）筹资审批1.银行借款等筹资业务，由财务部提出申请，经财务总监审核后，报总经理审批。2.发行债券、股权融资等重大筹资业务，由财务部会同相关部门制定方案，经资金管理委员会审议通过后，报董事会批准。（四）筹资风险管理1.建立筹资风险预警机制，对筹资风险进行实时监控和评估。2.合理安排筹资结构，控制负债规模，降低筹资成本和风险。3.加强与金融机构的沟通与合作，确保筹资渠道的畅通和稳定。五、资金收付管理（一）收款管理1.收款方式包括现金收款、银行转账收款、支票收款、信用卡收款等。各连锁门店应根据实际情况，合理选择收款方式，并向顾客明示。2.收款流程顾客付款时，收银员应认真核对款项金额、付款方式等信息，确保收款准确无误。收银员收款后，应及时开具收款凭证，并将款项存入企业指定的银行账户。每日营业结束后，收银员应将收款凭证、现金、支票等交予门店财务人员进行核对和清点。门店财务人员核对无误后，编制收款日报表，报送总部财务部。（二）付款管理1.付款审批所有付款业务必须经过严格的审批程序，未经审批不得付款。付款申请由业务部门提出，填写付款申请表，注明付款事由、金额、付款方式等信息，并附上相关的合同、发票等证明文件。付款申请表经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门审核重点包括付款金额是否准确、付款方式是否合规、相关证明文件是否齐全等。财务审核通过后，付款申请表报总经理审批。总经理根据企业资金状况和业务需求进行审批。对于重大付款业务，还需经资金管理委员会审议通过。2.付款流程财务部门根据审批后的付款申请表，安排资金支付。对于现金付款，财务部门应根据审批金额准备好现金，并通知领款人前来领取。领款人应在付款凭证上签字确认。对于银行转账付款，财务部门应按照付款申请表上的收款信息，准确填写转账支票或办理网上银行转账手续。转账完成后，应及时取得银行回单，并进行账务处理。对于支票付款，财务部门应根据审批金额开具支票，并在支票上注明收款单位、金额、用途等信息。支票由专人保管，并按照规定的程序进行签发和交付。六、资金结算管理（一）银行账户管理1.企业应按照国家有关规定，在银行开立基本账户、一般账户、专用账户等。2.银行账户的开立、变更、撤销等事项，由财务部提出申请，经财务总监审核后，报总经理审批。3.加强银行账户的安全管理，设置账户密码，定期更换密码。妥善保管银行预留印鉴，实行印鉴分管制度。4.定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。（二）资金结算方式1.企业应根据业务需要，合理选择资金结算方式，如支票、汇票、本票、托收承付、委托收款等。2.规范资金结算流程，确保结算业务的真实性、合法性和准确性。3.加强对资金结算凭证的管理，严格按照规定填写和使用结算凭证，防止伪造、变造结算凭证。七、资金内部控制（一）岗位分工与授权批准1.建立资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。2.资金业务的审批、经办、复核等岗位应相互独立，不得由一人兼任。3.明确资金业务的授权批准方式、程序和权限，严禁未经授权的人员办理资金业务。（二）票据与印章管理1.加强对支票、汇票、本票等票据的管理，设立票据登记簿，记录票据的购买、使用、作废等情况。2.票据由专人保管，按照规定的程序进行领用、签发和背书转让。3.加强对印章的管理，财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（三）监督检查1.定期对资金管理制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.内部审计部门应定期对资金业务进行审计，检查资金内部控制制度的有效性，提出改进建议。3.对违反资金管理制度的行为，应严肃追究相关人员的责任。八、资金风险管理（一）风险识别与评估1.建立资金风险识别和评估机制，定期对资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估。2.资金风险主要包括筹资风险、投资风险、资金流动性风险、资金安全风险等。3.分析风险产生的原因，评估风险可能造成的影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.对于筹资风险，合理安排筹资结构，控制负债规模，降低筹资成本和风险。3.对于投资风险，加强投资项目的可行性研究和评估，选择风险较小、收益较高的投资项目。4.对于资金流动性风险，合理安排资金，确保资金的及时供应和回笼，保持资金的流动性。5.对于资金安全风险，加强资金内部控制，确保资金的安全保管和使用。九、资金信息管理（一）资金报表编制1.财务部定期编制资金报表，如资金日报表、资金月报表、资金预算执行情况表等。2.资金报表应真实、准确、完整地反映企业的资金状况和资金运作情况。3.资金报表经财务总监审核后，报管理层和相关部门。（二）资金信息分析与利用1.对资金报表进行分析，及时发现资金管理中存在的问题，并提出改进建议。2.利用资金信息为企业的经营决策提供支持，如资金筹集决策、投资决