公司银行承兑管理制度

公司银行承兑管理制度一、总则（一）目的为加强公司银行承兑汇票的管理，规范银行承兑汇票的使用、流转及相关操作流程，防范资金风险，确保公司资金安全与正常运营，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司在办理银行承兑汇票业务过程中的相关管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：银行承兑汇票的办理、使用等必须严格遵守国家法律法规及金融监管部门的规定。2.风险防范原则：强化风险意识，对银行承兑汇票业务各环节进行风险评估与控制，防止出现资金损失等风险。3.规范操作原则：明确操作流程和职责分工，确保银行承兑汇票业务操作规范、严谨。4.监督制衡原则：建立有效的监督机制，各相关部门和岗位之间相互监督、相互制衡，避免违规操作。二、职责分工（一）财务部门1.负责银行承兑汇票业务的整体规划与统筹安排，制定相关财务管理制度和操作流程。2.审核银行承兑汇票业务申请，对业务的必要性、合理性及风险进行评估。3.负责银行承兑汇票的账务处理、资金结算及档案管理。4.定期对银行承兑汇票业务进行财务分析，为公司决策提供依据。（二）业务部门1.根据业务需要提出银行承兑汇票业务申请，详细说明申请理由、金额、期限等相关信息。2.负责与供应商等相关方沟通协调银行承兑汇票的使用事宜，确保业务顺利开展。3.跟踪银行承兑汇票的流转情况，及时反馈相关信息。（三）风险管理部门1.对银行承兑汇票业务进行风险评估，提出风险防控建议。2.监督银行承兑汇票业务操作过程，检查是否符合风险控制要求。3.协助处理银行承兑汇票业务中的风险事件。（四）审计部门1.定期对银行承兑汇票业务进行审计监督，检查制度执行情况和业务操作的合规性。2.对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。三、银行承兑汇票的申请与审批（一）申请条件1.公司因真实的商品交易或劳务供应等业务往来，需要使用银行承兑汇票进行结算。2.申请单位应具备良好的商业信用和财务状况，具有到期支付银行承兑汇票款项的能力。3.申请金额应与实际业务交易金额相符，原则上不得超过公司规定的限额。（二）申请流程1.业务部门根据业务需求填写《银行承兑汇票业务申请表》，详细注明申请原因、收款单位、金额、期限等内容，并提交相关业务合同、发票等证明材料。2.将申请表及相关材料提交至财务部门。财务部门对申请资料进行初审，重点审核业务的真实性、金额合理性、期限合规性等，审核通过后签署意见。3.初审通过的申请资料提交至风险管理部门。风险管理部门对业务风险进行评估，提出风险评估意见。4.申请资料连同财务部门和风险管理部门的意见一并提交至公司管理层审批。公司管理层根据审批权限进行审批，审批通过后出具审批意见。（三）审批权限1.银行承兑汇票申请金额在[X]万元以下（含[X]万元）的，由公司财务负责人审批。2.申请金额在[X]万元至[X]万元之间（含[X]万元）的，由公司分管财务的副总经理审批。3.申请金额超过[X]万元的，由公司总经理审批。四、银行承兑汇票的办理（一）合作银行选择1.财务部门根据公司业务需求、银行服务质量、费用水平等因素，选择合适的合作银行。2.与选定的银行签订合作协议，明确双方的权利义务、业务范围、服务标准等内容。（二）保证金缴纳1.根据银行要求和公司审批意见，确定银行承兑汇票的保证金比例。保证金应足额存入指定银行账户。2.财务部门负责办理保证金的缴存手续，并取得相关缴存凭证。（三）汇票出票1.财务部门根据审批通过的申请资料和银行要求，填写银行承兑汇票申请书，办理出票手续。2.银行审核无误后，出具银行承兑汇票，并将汇票交付给公司财务部门。3.财务部门对收到的银行承兑汇票进行核对，检查汇票的票面要素是否齐全、准确，背书是否连续等。五、银行承兑汇票的使用与流转（一）交付收款单位1.业务部门负责将银行承兑汇票及时交付给收款单位，并办理交接手续。交接手续应包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等信息的核对与签收。2.在交付汇票时，业务部门应告知收款单位银行承兑汇票的相关注意事项，如到期提示付款等。（二）背书转让1.如因业务需要，公司需将银行承兑汇票背书转让给其他单位，业务部门应填写《银行承兑汇票背书转让申请表》，详细说明背书转让的原因、受让单位等信息，并提交相关业务合同等证明材料。2.申请表经财务部门审核、公司管理层审批后，业务部门办理背书转让手续。背书转让应确保背书连续、清晰，不得附有条件。（三）贴现1.如公司急需资金，可将未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现。业务部门填写《银行承兑汇票贴现申请表》，注明贴现原因、金额、期限等内容，并提交汇票原件及相关证明材料。2.申请表经财务部门审核、风险管理部门评估风险后，提交公司管理层审批。审批通过后，财务部门与银行办理贴现手续。3.贴现所得资金应及时入账，按照公司资金管理规定进行使用。六、银行承兑汇票的到期处理（一）到期提示付款1.财务部门应在银行承兑汇票到期前[X]天，检查汇票状态，确保汇票在到期日前已妥善保管。2.到期前，财务部门填写《银行承兑汇票到期提示付款申请书》，并附上汇票原件，提交至开户银行办理提示付款手续。3.如因特殊原因无法在到期日前办理提示付款手续，应及时与银行沟通协商解决办法，避免逾期付款产生不良影响。（二）款项支付1.银行承兑汇票到期时，银行从公司保证金账户或结算账户中扣除相应款项用于支付汇票金额。2.财务部门应及时关注款项支付情况，确保资金足额支付。如出现账户余额不足等情况，应及时筹集资金，避免逾期付款导致公司信用受损。（三）逾期处理1.若银行承兑汇票到期未能按时支付，公司应及时与银行沟通，了解逾期原因及处理方式。2.对于逾期未支付的银行承兑汇票，公司应采取积极措施进行处理，如与收款单位协商解决办法、制定还款计划等，尽量减少逾期对公司造成的负面影响。3.同时，应分析逾期原因，总结经验教训，完善相关管理制度和操作流程，加强风险防控。七、银行承兑汇票的风险管理（一）风险识别与评估1.风险管理部门定期对银行承兑汇票业务进行风险识别与评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险防控措施，明确风险应对责任部门和人员。（二）风险防控措施1.加强对合作银行的管理与监督，定期评估银行的信用状况、经营情况等，确保合作银行的稳定性和可靠性。2.严格审查业务申请，确保业务真实、合理，防范虚假交易导致的风险。3.强化内部控制，规范操作流程，加强岗位之间的监督制衡，防止内部人员违规操作。4.定期对银行承兑汇票业务进行检查和审计，及时发现和纠正存在的问题。5.建立风险预警机制，对可能出现的风险情况进行及时预警，以便采取相应措施进行防范和化解。八、银行承兑汇票的档案管理（一）档案内容银行承兑汇票业务档案应包括以下资料：1.银行承兑汇票业务申请表及相关审批文件。2.业务合同、发票等证明业务真实性的材料。3.银行承兑汇票原件、复印件。4.保证金缴存凭证、利息支付凭证等相关财务凭证。5.背书转让申请表、贴现申请表及相关审批文件。6.到期提示付款申请书、款项支付凭证等。7.其他与银行承兑汇票业务相关的资料。（二）档案整理与保管1.财务部门负责银行承兑汇票业务档案的整理与保管工作。档案应按照业务发生时间顺序进行整理，分类归档。2.档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的专用档案柜中。电子档案应进行备份，并存储于安全的存储设备中。3.档案保管期限按照国家法律法规及公司相关规定执行，期满后按照规定进行销毁或存档。（三）档案查阅与借阅1.因工作需要查阅银行承兑汇票业务档案的，应填写《档案查阅申请表》，注明查阅原因、查阅内容等信息。2.申请表经财务部门负责人审批后，方可查阅档案。查阅档案应在指定地点进行，查阅人员不得擅自复印、拍照、涂改档案内容。3.如因特殊原因需要借阅档案的，应填写《档案借阅申请表》，经财务部门负责人及公司管理层审批后，办理借阅手续。借阅期限不得超过[X]个工作日，借阅人员应按时归还档案，确保档案安全。九、监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对银行承兑汇票业务进行审计监督，检查制度执行情况、业务操作合规性、风险防控措施落实情况等。2.财务部门应定期对银行承兑汇票业务进行自查，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督