公司保税物料管理制度

公司保税物料管理制度总则一、目的为加强公司保税物料的管理，规范保税物料的采购、存储、使用、核销等环节，确保保税物料的安全、完整和合法使用，根据国家有关法律法规和海关监管要求，结合公司实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司所有保税物料的管理，包括进口保税物料和出口加工区保税物料。三、管理原则1.合法合规原则：公司保税物料的管理必须遵守国家有关法律法规和海关监管要求，确保保税物料的合法使用。2.安全完整原则：公司应采取有效措施，确保保税物料的安全、完整，防止保税物料的丢失、被盗、损坏等情况的发生。3.账实相符原则：公司应建立健全保税物料的账册管理制度，做到账实相符，确保保税物料的数量、质量、规格等信息的准确性。4.责任明确原则：公司应明确各部门、各岗位在保税物料管理中的职责和权限，做到责任明确，确保保税物料的管理工作得到有效落实。四、管理机构及职责1.公司设立保税物料管理小组，负责公司保税物料的管理工作。保税物料管理小组由公司财务部门、采购部门、仓储部门、生产部门等相关部门组成，组长由公司财务总监担任。2.财务部门：负责保税物料的会计核算和财务报表编制，定期向海关报送保税物料的相关报表和资料；负责保税物料的关税、增值税等税费的缴纳和申报；负责保税物料的账册管理和核销工作。3.采购部门：负责保税物料的采购计划编制和采购合同签订，确保采购的保税物料符合海关监管要求；负责保税物料的进口报关和检验检疫手续办理；负责与供应商的沟通和协调，及时解决保税物料采购过程中出现的问题。4.仓储部门：负责保税物料的入库验收、存储保管、出库发放等工作，确保保税物料的安全、完整；负责建立保税物料的库存台账，定期进行盘点，做到账实相符；负责保税物料的保管环境管理，确保保税物料的质量不受影响。5.生产部门：负责保税物料的使用计划编制和领用手续办理，确保保税物料的合理使用；负责对保税物料的使用情况进行统计和分析，及时向财务部门和仓储部门反馈使用信息；负责对保税物料的残次品、废品等进行处理，确保保税物料的安全、环保。保税物料的采购管理一、采购计划1.采购部门应根据公司生产经营计划和保税物料需求情况，编制保税物料采购计划。采购计划应包括保税物料的名称、规格、数量、用途、到货时间等信息。2.采购计划经公司总经理批准后，由采购部门负责实施。采购部门应根据采购计划的要求，及时组织采购工作，确保保税物料的及时供应。二、供应商管理1.采购部门应选择具有合法资质和良好信誉的供应商作为公司保税物料的供应商。供应商应具备海关备案资格，能够提供符合海关监管要求的保税物料。2.采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括保税物料的质量、数量、价格、交货期、付款方式等内容。采购合同应经公司法律顾问审核后，方可签订。3.采购部门应定期对供应商进行评估和考核，根据供应商的供货质量、交货期、价格等情况，对供应商进行评级和分类管理。对于评级较低的供应商，应及时采取措施进行整改或更换供应商。三、进口报关1.采购部门应按照海关的要求，办理保税物料的进口报关手续。进口报关手续应包括报关单的填制、报关资料的准备、报关费用的支付等内容。2.报关单的填制应准确、完整，报关资料应齐全、真实，报关费用应按照规定支付。报关单和报关资料应经公司财务部门和海关审核通过后，方可办理进口报关手续。3.进口保税物料到达公司后，仓储部门应及时办理入库验收手续。入库验收手续应包括核对报关单和报关资料、检查保税物料的数量、质量、规格等内容。入库验收合格后，仓储部门应及时将保税物料入库，并建立保税物料的库存台账。保税物料的存储管理一、存储环境1.仓储部门应根据保税物料的特性和要求，为保税物料提供适宜的存储环境。存储环境应符合国家有关标准和规定，确保保税物料的质量不受影响。2.存储环境应保持干燥、通风、清洁，避免阳光直射和雨淋；应防止保税物料受到虫害、鼠害等的侵害；应定期对存储环境进行消毒和清洁，保持存储环境的卫生。二、存储方式1.仓储部门应根据保税物料的特性和要求，选择适宜的存储方式。存储方式应符合海关的监管要求，确保保税物料的安全、完整。2.对于易燃易爆、有毒有害等特殊性质的保税物料，应单独存储，并采取相应的安全防护措施；对于易受潮、易变质等特殊性质的保税物料，应采取防潮、防霉等措施进行存储。三、库存管理1.仓储部门应建立健全保税物料的库存台账，定期进行盘点，做到账实相符。库存台账应包括保税物料的名称、规格、数量、入库时间、出库时间、库存余额等信息。2.仓储部门应定期对库存保税物料进行检查，及时发现和处理保税物料的变质、损坏等情况。对于变质、损坏的保税物料，应及时向公司领导和相关部门报告，并按照规定进行处理。3.仓储部门应根据公司生产经营计划和保税物料需求情况，合理安排保税物料的库存水平，避免保税物料的积压和短缺。保税物料的使用管理一、使用计划1.生产部门应根据公司生产经营计划和保税物料需求情况，编制保税物料使用计划。使用计划应包括保税物料的名称、规格、数量、用途、使用时间等信息。2.使用计划经公司总经理批准后，由生产部门负责实施。生产部门应根据使用计划的要求，及时组织保税物料的领用工作，确保保税物料的合理使用。二、领用手续1.生产部门领用保税物料时，应填写保税物料领用单，经部门负责人签字后，到仓储部门办理领用手续。保税物料领用单应包括保税物料的名称、规格、数量、用途、领用时间等信息。2.仓储部门应根据保税物料领用单的要求，及时办理保税物料的出库发放手续。出库发放手续应包括核对保税物料领用单、检查保税物料的数量、质量、规格等内容。出库发放合格后，仓储部门应及时将保税物料出库，并在库存台账中进行相应的记录。三、使用监控1.生产部门应加强对保税物料使用情况的监控，确保保税物料的合理使用。生产部门应建立保税物料使用台账，记录保税物料的使用情况，包括使用时间、使用数量、使用部位等信息。2.财务部门应定期对生产部门的保税物料使用情况进行核查，确保保税物料的使用符合海关监管要求。财务部门应根据保税物料使用台账和生产部门的领料单，核对保税物料的使用数量和金额，及时发现和处理保税物料使用过程中出现的问题。保税物料的核销管理一、核销申请1.当保税物料使用完毕或需要进行核销时，生产部门应填写保税物料核销申请单，经部门负责人签字后，到财务部门办理核销手续。保税物料核销申请单应包括保税物料的名称、规格、数量、用途、核销时间等信息。2.财务部门应根据保税物料核销申请单的要求，及时核对保税物料的使用情况和库存情况，确认保税物料的核销数量和金额。财务部门应将核对结果反馈给生产部门，并由生产部门进行确认。二、核销审批1.保税物料核销申请单经生产部门确认后，由财务部门提交公司总经理进行审批。总经理应根据保税物料的使用情况和海关监管要求，对保税物料的核销申请进行审批。2.保税物料核销申请经总经理审批通过后，由财务部门负责办理保税物料的核销手续。核销手续应包括向海关报送保税物料核销报表和相关资料、缴纳关税、增值税等税费等内容。三、核销记录1.财务部门应建立保税物料核销台账，记录保税物料