学校项目资金管理制度

学校项目资金管理制度一、总则（一）目的为规范学校项目资金的管理，提高资金使用效益，确保项目顺利实施，保障学校各项事业健康发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各类项目资金的管理，包括财政拨款、科研经费、社会捐赠、校企合作资金等。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：项目资金应专项用于项目建设，不得挪作他用。3.预算管理原则：强化预算约束，严格按照预算安排使用资金，确保资金收支平衡。4.绩效导向原则：注重资金使用绩效，提高资金使用效益，实现项目目标。5.公开透明原则：资金管理和使用应公开透明，接受学校内部和外部监督。二、管理职责（一）学校管理层1.负责审定学校项目资金管理制度和年度项目资金预算。2.监督项目资金的使用情况，协调解决项目实施过程中的重大问题。（二）财务部门1.负责制定项目资金核算办法，进行会计核算和财务管理。2.审核项目资金预算和用款计划，办理资金支付手续。3.定期对项目资金使用情况进行财务分析和监督检查，编制财务报告。（三）项目管理部门1.负责项目的申报、组织实施和验收工作。2.编制项目资金预算，制定项目用款计划，并报财务部门审核。3.对项目资金使用情况进行日常管理和监督，确保项目按计划执行。（四）项目负责人1.负责项目的具体实施，对项目资金使用的真实性、合法性和效益性负责。2.严格按照项目预算和合同约定使用资金，确保专款专用。3.及时向项目管理部门和财务部门报告项目进展情况和资金使用情况。三、预算管理（一）预算编制1.项目管理部门应根据项目申报书和项目实施计划，编制项目资金预算。预算应包括项目直接费用和间接费用，明细列出各项费用的名称、金额和计算依据。2.直接费用是指项目实施过程中发生的与之直接相关的费用，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。3.间接费用是指依托单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括依托单位为项目研究提供的房屋占用，日常水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及激励科研人员的绩效支出等。间接费用按照不超过项目直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：500万元及以下的部分为20%；超过500万元至1000万元的部分为15%；超过1000万元的部分为13%。4.项目资金预算应科学合理、细化明确，不得编制无预算、超预算支出计划。（二）预算审批1.项目资金预算编制完成后，由项目管理部门审核，经学校分管领导审批后报财务部门。2.财务部门对项目资金预算进行复核，确保预算的合规性和合理性。经学校主要领导审批后，纳入学校年度预算管理。（三）预算执行1.项目负责人应严格按照批准的项目资金预算执行，不得擅自调整预算。如因项目实施需要调整预算，应按规定程序报经批准。2.预算调整事项应符合以下条件：项目实施过程中发生不可抗力因素，导致项目预算需要调整的；国家政策发生重大变化，对项目预算产生影响的；项目研究内容发生重大调整，对项目预算产生影响的；其他确需调整预算的情形。3.预算调整应按照以下程序进行：项目负责人提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额，并提供相关证明材料。项目管理部门审核预算调整申请，签署意见后报学校分管领导审批。学校分管领导审批同意后，报财务部门备案。财务部门根据审批意见调整项目资金预算。（四）预算监督1.财务部门定期对项目资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.项目管理部门负责对本部门项目资金预算执行情况进行日常监督，督促项目负责人严格执行预算。3.学校审计部门定期对项目资金预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的真实性、合法性和效益性。四、资金使用管理（一）费用报销1.项目负责人应按照学校财务报销制度的规定，及时办理费用报销手续。报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.费用报销应提供以下资料：发票或收据原件；费用明细清单；审批单；合同或协议（如有）；其他相关证明材料。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。（二）资金支付1.项目资金支付应严格按照合同约定和用款计划执行。支付申请应由项目负责人签字，经项目管理部门审核后报财务部门。2.财务部门对支付申请进行审核，审核内容包括支付金额、支付方式、支付对象等是否符合规定。审核无误后，办理资金支付手续。3.对于涉及政府采购、招投标等项目的资金支付，应按照国家有关规定执行。（三）现金管理1.项目资金应通过银行转账等方式进行结算，原则上不得使用现金支付。确需使用现金支付的，应符合国家现金管理规定，并经财务部门批准。2.项目负责人应加强对现金的管理，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。（四）票据管理1.项目资金使用过程中涉及的票据应按照国家票据管理规定进行管理。票据应妥善保管，不得丢失、损毁。2.票据开具应真实、准确、完整，加盖单位财务印章或发票专用章。票据使用完毕后，应及时办理缴销手续。五、项目验收管理（一）验收申请1.项目完成后，项目负责人应及时向项目管理部门提交项目验收申请，并提供项目总结报告、经费决算报告等相关资料。2.项目总结报告应包括项目实施情况、研究成果、经济效益和社会效益等内容。经费决算报告应详细列出项目资金的收支情况，与预算对比分析，并说明差异原因。（二）验收组织1.项目管理部门负责组织项目验收工作。验收小组应由相关领域的专家、项目管理部门和财务部门人员组成。2.验收小组应按照项目任务书和合同要求，对项目的完成情况进行全面检查和评价，包括项目目标完成情况、研究成果质量、经费使用情况等。（三）验收程序1.项目管理部门收到验收申请后，应在规定时间内组织验收。验收前，应将验收通知和相关资料送达验收小组成员。2.验收小组听取项目负责人的汇报，查阅相关资料，实地考察项目实施情况，进行质疑和答辩。3.验收小组根据验收情况，出具验收意见。验收意见分为通过验收、整改后通过验收和不通过验收三种。4.对于通过验收的项目，项目管理部门应将验收意见报学校备案。对于整改后通过验收的项目，项目负责人应在规定时间内完成整改，并提交整改报告。对于不通过验收的项目，学校将视情况采取相应措施。（四）经费决算审计1.项目验收前，财务部门应对项目经费决算进行审计。审计内容包括经费预算执行情况、经费开支的合法性和合规性等。2.经费决算审计应委托具有资质的会计师事务所进行。审计报告作为项目验收的重要依据之一。六、监督检查与绩效评价（一）监督检查1.学校建立健全项目资金监督检查机制，定期对项目资金使用情况进行监督检查。监督检查内容包括预算执行情况、资金使用合规性、项目实施进度等。2.监督检查可采取日常检查、专项检查、审计监督等方式进行。对于发现的问题，应及时下达整改通知书，要求项目负责人限期整改。3.项目负责人应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料和情况。对于拒绝或阻碍监督检查的，学校将视情节轻重给予相应处理。（二）绩效评价1.学校建立项目资金绩效评价制度，对项目资金的使用效益进行评价。绩效评价内容包括项目目标完成情况、经济效益、社会效益、科研成果等。2.绩效评价应定期进行，评价结果作为项目后续支持、预算安排等的重要依据。3.项目管理部门和财务部门应根据绩效评价结果，总结经验教训，提出改进措施，不断提高项目资金使用效益。七、责任追究（一）违规处理1.对于违反本制度规定，有下列行为之一的，学校将视情节轻重，给予警告、通报批评、停止项目拨款、追回已拨资金等处理，并依法依规追究相关人员的责任：擅自调整项目预算的；挪用项目资金的；虚列支出、套取资金的；提供虚假财务资料的；其他违反财经纪律的行为。2.对于因违规行为给学校