内审风控面试题及答案

内审风控面试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.内部审计的主要目的是（）A.查错防弊B.改善组织运营C.提供财务报表审计D.监督员工答案：B2.以下哪种不属于风险应对策略（）A.风险规避B.风险降低C.风险忽略D.风险分担答案：C3.内部控制的核心是（）A.人员管理B.风险评估C.控制活动D.内部监督答案：B4.审计证据的可靠性不取决于（）A.来源B.性质C.数量D.获取方式答案：C5.以下哪个是内部审计的职能（）A.核算B.评价C.预算D.决策答案：B6.风险评估的第一步是（）A.风险分析B.风险识别C.风险应对D.风险评价答案：B7.控制环境不包括（）A.企业文化B.职责分工C.管理层理念D.人力资源政策答案：B8.内部审计报告的使用者不包括（）A.管理层B.股东C.供应商D.董事会答案：C9.以下哪种审计方法常用于审查数据的完整性（）A.观察B.函证C.重新计算D.分析程序答案：D10.风险管理的最终目标是（）A.消除风险B.降低风险损失C.实现企业目标D.识别所有风险答案：C多项选择题（每题2分，共10题）1.内部审计的作用包括（）A.监督B.评价C.咨询D.决策支持答案：ABC2.风险识别的方法有（）A.问卷调查B.流程图法C.情景分析D.敏感性分析答案：ABC3.内部控制要素包含（）A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案：ABCD4.内部审计的主要内容有（）A.财务审计B.合规审计C.绩效审计D.内部控制审计答案：ABCD5.审计证据的特征有（）A.充分性B.适当性C.相关性D.可靠性答案：ABCD6.风险应对策略包括（）A.风险接受B.风险降低C.风险转移D.风险规避答案：ABCD7.内部审计的独立性体现在（）A.机构独立B.经济独立C.人员独立D.业务独立答案：ABC8.以下属于控制活动的有（）A.授权审批B.不相容职务分离C.财产保护D.预算控制答案：ABCD9.风险管理流程包括（）A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控答案：ABCD10.内部审计报告的内容通常有（）A.审计目标B.审计范围C.审计发现D.审计建议答案：ABCD判断题（每题2分，共10题）1.内部审计只关注财务问题。（）答案：错误2.风险评估是一次性的工作。（）答案：错误3.内部控制能完全杜绝舞弊行为。（）答案：错误4.内部审计人员不需要具备沟通能力。（）答案：错误5.风险应对策略一旦确定不能更改。（）答案：错误6.控制环境是内部控制的基础。（）答案：正确7.审计证据越多越好。（）答案：错误8.内部审计报告不需要向管理层反馈。（）答案：错误9.风险管理主要是财务部门的工作。（）答案：错误10.独立性是内部审计的灵魂。（）答案：正确简答题（每题5分，共4题）1.简述内部审计在企业中的重要性。答案：内部审计可监督企业运营，确保合规；评价内部控制有效性，发现缺陷并改进；提供专业咨询，助力决策，有助于提升企业管理水平、防范风险，保障目标实现。2.如何进行有效的风险识别？答案：可采用问卷调查，收集各方意见；运用流程图法梳理业务流程找风险点；开展情景分析，假设不同情景识别潜在风险等多种方法结合进行。3.简述内部控制的局限性。答案：内部控制受人为失误影响，人员判断失误、粗心等会致控制失效；还受成本效益制约，实施成本过高时可能无法全面执行；此外，管理层逾越也会使控制流于形式。4.内部审计的工作流程是什么？答案：首先确定审计目标与范围，然后进行审前调查，收集资料；接着实施审计程序获取证据；之后编制审计报告，提出发现与建议；最后跟踪后续整改情况。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论内部审计与外部审计的协同作用。答案：内部审计熟悉企业内部情况，能提供基础资料和线索。外部审计有专业规范和独立视角。二者协同，内部审计可借助外部成果完善工作，外部审计参考内部结论提高效率，共同保障企业财务健康和规范运营。2.谈谈如何提升企业的风险管理水平。答案：完善风险管理制度，明确流程与职责；加强风险评估，准确识别与分析风险；制定合理应对策略；提高全员风险意识，加强培训，建立风险监控机制，及时调整应对措施。3.分析内部控制失效可能带来的后果。答案：可能导致财务信息失真，误导决策；增加舞弊机会，造成资产损失；影响企业合规经营，面临法律风险；损害企业声誉，降低市场