学校存量资金管理制度

学校存量资金管理制度一、总则（一）目的为加强学校存量资金管理，规范资金收支行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门及所属单位的存量资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则：保障资金安全，防止资金被盗用、挪用、贪污等情况发生。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.规范透明原则：规范资金管理流程，做到资金收支公开透明，接受监督。二、存量资金的定义与范围（一）定义存量资金是指学校在一定时期内已经取得但尚未使用或分配的资金，包括银行存款、现金、其他货币资金以及各类应收款项等。（二）范围1.学校预算安排的各类经费结余，如基本支出结余、项目支出结余等。2.学校历年累计的事业基金、专用基金等。3.学校收到的各类捐赠资金、科研项目经费等在项目执行期间的结余资金。4.学校应收未收的款项，如学费、住宿费、科研经费等。三、资金管理职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善学校存量资金管理制度，并组织实施。2.负责办理学校各类资金的收付、核算和管理工作，定期编制资金收支报表。3.负责对学校存量资金进行定期清查和盘点，确保资金账实相符。4.负责分析学校存量资金的使用情况，提出合理的资金使用建议和意见。（二）业务部门1.负责本部门预算的编制和执行，合理安排经费使用，确保经费使用合规、高效。2.负责本部门各类收入的催缴和管理工作，及时将应收款项上缴学校财务部门。3.配合财务部门做好存量资金的清查和盘点工作，提供相关资料和信息。（三）审计部门1.负责对学校存量资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况。2.对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。四、资金收入管理（一）收入范围1.学费收入：按照国家规定的收费标准收取的学生学费。2.住宿费收入：学生在校住宿所缴纳的住宿费。3.科研经费收入：学校承担的各类科研项目所取得的经费收入。4.捐赠收入：社会各界向学校捐赠的资金。5.其他收入：包括培训收入、考试收入、资产出租收入等。（二）收入确认原则1.学费、住宿费收入：按照实际收到的金额确认收入。2.科研经费收入：按照科研项目合同约定的收款方式和时间确认收入。3.捐赠收入：在收到捐赠资金并满足相关条件时确认收入。4.其他收入：按照实际取得的收入金额确认收入。（三）收入收缴管理1.业务部门负责组织本部门各类收入的收缴工作，明确专人负责，确保收入及时、足额上缴学校财务部门。2.财务部门应设立专门的账户，用于核算各类收入，并及时进行账务处理。3.对于应收未收的款项，业务部门应定期进行清理和催缴，确保款项及时收回。五、资金支出管理（一）支出范围1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费等。3.项目经费支出：用于学校各类科研项目、教学项目、专项工作等的支出。4.其他支出：包括捐赠支出、资产购置支出等。（二）支出审批流程1.预算内支出：由业务部门根据工作需要填写经费支出申请表，注明支出项目、金额、用途等，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，报分管校领导审批。分管校领导审批同意后，提交财务部门审核报销。2.预算外支出：由业务部门提出申请，详细说明支出的必要性、金额、资金来源等，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，报分管校领导审核。分管校领导审核同意后，提交校长办公会或党委会审议。经校长办公会或党委会审议通过后，提交财务部门审核报销。（三）支出报销管理1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。2.报销人员应按照学校财务制度的规定填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。3.财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的凭证予以退回，要求报销人员补充或更正。4.报销金额在规定限额以内的，由财务部门负责人审批；超过规定限额的，报分管财务校领导审批。六、资金结余管理（一）结余资金分类1.基本支出结余：指学校基本支出预算执行完毕后，当年未使用完的资金。2.项目支出结余：指学校各类科研项目、教学项目、专项工作等项目预算执行完毕后，当年未使用完的资金。（二）结余资金处理原则1.基本支出结余：按照国家有关规定，可结转下一年度继续使用，用于弥补基本支出预算不足。2.项目支出结余：按照项目合同约定和学校相关规定进行处理。属于科研项目结余的，按照科研经费管理办法执行；属于其他项目结余的，报学校审批后，可用于学校其他相关工作。（三）结余资金清理1.财务部门应定期对学校存量资金进行清理，核实结余资金的数额、性质和用途。2.对于长期闲置的结余资金，应及时提出处理建议，报学校审批后进行处理。七、资金存放管理（一）存放银行选择1.学校应选择具有良好信誉、资金实力雄厚、服务质量高的银行作为资金存放银行。2.财务部门应根据学校资金规模、存放期限、利率水平等因素，综合比较各银行的服务和收益情况，选择最优的存放银行。（二）存放方式与期限1.学校资金存放方式主要包括活期存款、定期存款、协定存款等。2.财务部门应根据学校资金使用计划和资金安全要求，合理确定资金存放期限，确保资金的流动性和收益性。（三）资金存放管理1.财务部门应与存放银行签订资金存放协议，明确双方的权利和义务，确保资金存放安全。2.定期对资金存放情况进行检查和核对，及时发现和解决问题。3.严格遵守银行账户管理规定，不得擅自开设、变更、撤销银行账户。八、资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对学校存量资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估，包括资金安全风险、资金使用效益风险、资金流动性风险等。2.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.资金安全风险：加强资金内部控制，严格执行资金收支审批制度，定期进行资金清查和盘点，确保资金账实相符。2.资金使用效益风险：加强预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。建立绩效评价机制，对资金使用效果进行评价和考核。3.资金流动性风险：合理安排资金存放期限和结构，确保资金的流动性。建立资金预警机制，及时掌握资金动态，防范资金流动性风险。九、监督检查与考核评价（一）监督检查1.审计部门定期对学校存量资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金收支的合规性、资金使用效益等。2.财务部门应定期对学校存量资金管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。3.接受上级主管部门、财政部门等的监督检查，对检查中发现的问题及时进行整改。（二）考核评价1.建立学校存量资金管理考核评价机制，对各部门存量资金管理情况进行考核评价。2.考核评价内容包括资金管理制度执行情况、资金收支合规性、资金使用效益、资金安全