合同客户信用管理制度

合同客户信用管理制度一、总则（一）目的为加强公司合同客户信用管理，规范信用评估与授信流程，有效防范信用风险，保障公司应收账款的安全回收，提高公司经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司与各类合同客户之间的信用管理活动，包括信用信息收集、信用评估、信用额度设定、信用监控与应收账款管理等环节。（三）基本原则1.风险控制原则在合同客户信用管理过程中，充分识别、评估和控制信用风险，确保公司利益不受损失。2.动态管理原则根据合同客户的经营状况、财务状况、信用记录等因素的变化，及时调整信用额度和信用政策，实现动态管理。3.信息共享原则各部门之间应加强信息沟通与共享，确保信用管理工作的顺利开展。4.依法合规原则严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，依法开展信用管理活动。二、信用管理职责分工（一）销售部门1.负责合同客户的开发与维护，收集客户基本信息、经营状况、财务状况等信用相关资料，并及时反馈给信用管理部门。2.在与客户签订合同前，将客户信用信息提交给信用管理部门进行信用评估，根据信用评估结果确定是否与客户签订合同以及合同条款。3.负责跟踪合同执行情况，及时发现客户信用风险，并向信用管理部门报告。4.协助信用管理部门进行应收账款的催收工作。（二）信用管理部门1.制定和完善公司信用管理制度，并组织实施。2.负责收集、整理、分析合同客户的信用信息，建立客户信用档案。3.对合同客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限，并出具信用评估报告。4.监控客户信用状况，及时调整信用额度和信用政策，对出现信用风险的客户采取相应的风险控制措施。5.定期向公司管理层汇报信用管理工作情况，提出改进建议。（三）财务部门1.负责审核客户信用额度申请，提供客户财务状况分析数据。2.负责应收账款的核算与管理，定期与信用管理部门核对账目，及时反馈应收账款的回收情况。3.协助信用管理部门进行信用风险评估，参与制定应收账款催收策略。（四）法务部门1.审查合同条款，确保合同的合法性和有效性，防范法律风险。2.为信用管理工作提供法律支持，处理涉及信用管理的法律纠纷。三、信用信息收集（一）收集内容1.基本信息包括客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。2.经营状况如客户的市场份额、销售业绩、产品或服务特点、行业地位等。3.财务状况资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及偿债能力、盈利能力、营运能力等财务指标。4.信用记录客户在银行、供应商等方面的信用评级、贷款记录、逾期情况、涉诉情况等。5.其他信息客户的企业文化、管理层背景、商业信誉等。（二）收集渠道1.内部渠道销售部门在与客户接触过程中获取的信息；财务部门提供的客户财务数据；公司其他部门掌握的与客户相关的信息。2.外部渠道政府部门网站、企业信用信息公示系统、行业协会、专业信用评级机构、银行、供应商、合作伙伴等。（三）信息收集频率1.对于新开发客户，在建立业务关系前，应全面收集其信用信息。2.对于现有客户，每年至少进行一次信用信息更新，如客户经营状况、财务状况发生重大变化，应及时收集相关信息。四、信用评估（一）评估指标1.财务指标资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、销售利润率等。2.经营指标市场份额、销售增长率、客户投诉率、合同履行率等。3.信用记录指标逾期次数、逾期天数、涉诉情况等。（二）评估方法1.定性评估根据客户的经营状况、行业地位、商业信誉等因素进行主观评价。2.定量评估运用财务指标和经营指标进行量化分析，计算客户的信用得分。3.综合评估将定性评估和定量评估结果相结合，对客户的信用状况进行全面评估。（三）评估流程1.信用管理部门收集客户信用信息后，进行整理和分析。2.根据评估指标和评估方法，对客户进行信用评估，计算信用得分。3.信用管理部门根据信用评估结果，出具信用评估报告，明确客户的信用等级和信用额度建议。（四）信用等级划分1.AAA级信用状况优秀，偿债能力强，经营状况稳定，信用记录良好，具有较强的履约能力和风险承受能力。2.AA级信用状况良好，偿债能力较强，经营状况较好，信用记录较好，基本能够按时履行合同义务。3.A级信用状况一般，偿债能力一般，经营状况一般，信用记录有一定瑕疵，但不存在重大信用风险。4.BBB级信用状况尚可，偿债能力尚可，经营状况存在一定不确定性，信用记录有一些不良记录，需要关注信用风险。5.BB级信用状况较差，偿债能力较弱，经营状况不稳定，信用记录较差，存在一定信用风险。6.B级信用状况差，偿债能力差，经营状况不佳，信用记录不良，信用风险较高。7.CCC级及以下信用状况极差，偿债能力极差，经营状况恶化，信用记录恶劣，信用风险极高。五、信用额度设定（一）设定原则1.根据客户信用等级确定信用额度，信用等级越高，信用额度越高。2.结合客户的经营规模、财务状况、销售预测等因素，合理设定信用额度。3.考虑风险因素，确保信用额度在公司可承受的风险范围内。（二）设定流程1.销售部门根据业务需求，向信用管理部门提出客户信用额度申请，并提交相关客户信息。2.信用管理部门对客户信用信息进行审核，结合信用评估结果，确定客户的信用额度建议。3.信用额度建议经财务部门审核、公司管理层审批后，正式确定客户的信用额度。（三）额度调整1.当客户经营状况、财务状况、信用记录等因素发生重大变化时，销售部门应及时向信用管理部门提出信用额度调整申请。2.信用管理部门对客户进行重新评估，根据评估结果提出信用额度调整建议。3.信用额度调整建议经财务部门审核、公司管理层审批后，予以调整。六、信用监控与应收账款管理（一）信用监控1.信用管理部门定期对客户信用状况进行监控，关注客户经营状况、财务状况、信用记录等方面的变化。2.建立客户信用风险预警机制，设定关键指标阈值，当客户出现异常情况时，及时发出预警信号。3.销售部门应配合信用管理部门进行信用监控，及时反馈客户的相关信息。（二）应收账款管理1.财务部门负责应收账款的核算与管理，定期与销售部门核对账目，确保应收账款数据的准确性。2.销售部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时向客户催收货款。对于逾期应收账款，应制定催收计划，明确催收责任人、催收方式和催收期限。3.信用管理部门对逾期应收账款进行跟踪监控，根据客户信用状况和逾期情况，采取相应的风险控制措施，如暂停供货、降低信用额度、加收逾期利息、提起诉讼等。（三）坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，由销售部门提出坏账核销申请，并提交相关证明材料。2.信用管理部门对坏账核销申请进行审核，提出审核意见。3.坏账核销申请经财务部门审核、公司管理层审批后，进行坏账核销处理。七、信用风险管理（一）风险识别1.信用管理部门定期对公司信用管理工作进行风险识别，分析可能存在的信用风险因素。2.关注宏观经济环境、行业发展趋势、市场竞争状况等外部因素对客户信用状况的影响。（二）风险评估1.对识别出的信用风险因素进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，对信用风险进行排序，明确重点关注的风险领域。（三）风险应对1.针对不同等级的信用风险，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.建立风险应急预案，当出现重大信用风险事件时，能够迅速采取有效措施，降低风险损失。八、培训与宣传（一）培训1.信用管理部门定期组织公司员工进行信用管理知识培训，提高员工的信用风险意识和信用管理能力。2.培训