公司食堂费用管理制度

公司食堂费用管理制度一、总则（一）目的为加强公司食堂费用管理，规范食堂费用支出，确保食堂正常运营，为员工提供优质、安全、经济的餐饮服务，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部食堂的所有费用管理，包括食材采购、设备采购与维护、人员薪酬、水电费等相关支出。（三）基本原则1.预算管理原则：食堂费用实行预算控制，确保费用支出在预算范围内，合理安排各项开支。2.成本效益原则：在保证食堂服务质量的前提下，努力降低成本，提高资金使用效益。3.公开透明原则：食堂费用的收支情况应定期向员工公开，接受监督。4.合规合法原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司相关规定。二、费用预算管理（一）预算编制1.食堂管理部门应于每年年末根据下一年度公司预计就餐人数、菜品标准等因素，编制食堂费用预算草案。2.预算草案应详细列出各项费用的明细，包括食材采购费用、调料费用、人工费用、水电费、设备采购与维护费用、清洁用品费用等。3.食材采购预算应根据历史采购数据、市场价格波动趋势以及下一年度菜品供应计划进行估算。人工费用预算应结合食堂工作人员数量、薪酬标准等确定。其他各项费用也应根据实际需求和市场行情进行合理预估。（二）预算审批1.食堂费用预算草案编制完成后，提交至公司财务部门进行审核。财务部门应重点审核预算的合理性、准确性以及与公司整体预算的协调性。2.经财务部门审核通过后的预算草案，报公司管理层审批。管理层应根据公司经营状况、财务状况等因素，对预算进行最终审定。3.审批通过后的预算作为食堂年度费用控制的依据，不得随意突破。如遇特殊情况需要调整预算，应按照预算编制和审批程序进行。三、食材采购管理（一）供应商选择1.食堂管理部门应通过多种渠道寻找优质的食材供应商，如实地考察、网络搜索、同行推荐等。2.对潜在供应商进行评估，评估内容包括供应商的资质、信誉、产品质量、价格水平、配送能力等。3.建立供应商档案，记录供应商的基本信息、合作历史、产品质量情况等。定期对供应商进行考核，对于考核不合格的供应商，及时淘汰并更换。（二）采购流程1.食堂根据每日就餐人数和菜品需求，制定食材采购计划。采购计划应明确采购的食材种类、数量、规格等。2.采购人员根据采购计划，向选定的供应商发送采购订单。采购订单应详细注明采购的食材信息、交货时间、交货地点等。3.供应商按照采购订单要求，按时将食材送达公司食堂。食堂验收人员应根据采购订单和相关标准，对食材的数量、质量、规格等进行验收。4.验收合格的食材，验收人员应在送货单上签字确认，并及时入库。验收不合格的食材，应及时与供应商沟通协商，要求其更换或退货。（三）采购价格控制1.食堂管理部门应定期收集市场食材价格信息，与供应商进行谈判，争取合理的采购价格。2.建立采购价格监控机制，关注市场价格波动情况。对于价格波动较大的食材，及时调整采购策略，确保采购成本的合理性。3.鼓励供应商之间进行竞争，通过招标、询价等方式选择价格最优的供应商。四、设备采购与维护管理（一）设备采购1.根据食堂运营需求，制定设备采购计划。设备采购计划应包括设备名称、型号、数量、预算等。2.设备采购应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择合适的供应商。3.采购的设备应符合国家相关标准和食堂实际使用要求，具备良好的质量和性能。4.设备采购合同应明确设备的规格、数量、价格、交货时间、售后服务等条款，确保双方权益。（二）设备维护1.建立设备维护档案，记录设备的采购时间、使用情况、维护记录等。2.制定设备维护计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。3.对于设备出现的故障，应及时安排维修人员进行维修。维修人员应填写维修记录，记录故障原因、维修时间、维修费用等。4.定期对设备进行检查和评估，对于老化、损坏严重的设备，及时进行更新或报废处理。五、人员薪酬管理（一）薪酬结构1.食堂工作人员的薪酬结构包括基本工资、绩效工资、奖金等部分。2.基本工资根据当地同行业薪酬水平和公司相关规定确定，保障员工的基本生活需求。3.绩效工资与员工的工作表现、工作质量、服务态度等挂钩，激励员工提高工作效率和服务质量。4.奖金根据食堂的经营效益、员工的工作贡献等发放，对表现优秀的员工给予奖励。（二）薪酬核算与发放1.食堂管理部门应每月按时统计员工的考勤情况、工作绩效等，作为薪酬核算的依据。2.财务部门根据食堂管理部门提供的薪酬核算数据，进行薪酬计算和发放。3.薪酬发放应通过银行转账等方式进行，确保员工工资及时、准确到账。4.员工对薪酬有异议的，可在规定时间内提出申诉，食堂管理部门和财务部门应及时进行调查和处理。六、水电费管理（一）水电计量1.在食堂安装独立的水电计量表，准确记录食堂的水电使用量。2.定期对水电计量表进行检查和维护，确保计量数据的准确性。（二）费用控制1.加强食堂水电使用管理，制定水电节约措施，如合理安排照明、空调、设备使用时间等，降低水电消耗。2.每月对食堂水电费用进行统计分析，对比预算指标，查找费用超支原因，及时采取措施进行控制。3.鼓励员工参与水电节约行动，对节约水电表现突出的员工给予适当奖励。七、费用报销管理（一）报销流程1.食堂费用支出后，相关人员应及时收集整理报销凭证，包括发票、收据、送货单、验收单等。2.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，注明费用的用途、金额、日期等。3.报销人员填写费用报销单，详细说明费用支出情况，并签字确认。4.将报销凭证和费用报销单提交至食堂管理部门负责人审核。食堂管理部门负责人应审核费用支出的合理性、真实性，签字后报财务部门。5.财务部门对报销凭证和费用报销单进行审核，重点审核报销手续是否齐全、费用是否符合规定等。审核通过后，报公司领导审批。6.公司领导审批通过后，财务部门按照公司财务制度进行报销付款。（二）报销标准1.严格执行公司规定的费用报销标准，不得超标准报销。2.食材采购报销应提供正规发票，发票内容应与采购的食材一致。3.设备采购报销应提供采购合同、发票、验收报告等相关凭证。4.人员薪酬报销应按照公司薪酬制度执行，提供工资发放清单等。5.水电费报销应提供水电缴费发票。八、费用监督与审计（一）内部监督1.食堂管理部门应定期对食堂费用支出情况进行自查，确保费用支出的合理性和合规性。2.公司财务部门应加强对食堂费用的日常监督，定期检查费用报销凭证、账目等，发现问题及时督促整改。（二）审计监督1.公司审计部门应定期对食堂费用进行审计，审查费用预算执行情况、采购流程、报销制度等是否符合规定。2.审计部门应出具审计报告