学校经费开支管理制度VIP

学校经费开支管理制度一、总则（一）目的为了加强学校经费开支管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各项目的经费开支管理。（三）基本原则1.合法性原则：经费开支必须符合国家法律法规和学校的相关规定。2.合理性原则：经费开支应根据实际工作需要，遵循勤俭节约的原则，合理安排经费使用。3.真实性原则：经费开支的凭证必须真实、合法、有效，严禁虚假报销。4.审批制度原则：严格执行经费开支审批程序，确保经费使用的合规性和透明度。二、经费预算管理（一）预算编制1.学校各部门应根据本部门的工作任务和事业发展计划，在每年规定时间内编制下一年度的经费预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑学校的财力状况和事业发展需要，科学合理地安排各项经费。3.经费预算应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据学校的收入来源，如财政拨款、学费收入、科研经费等进行编制；支出预算应根据学校的工作任务和事业发展计划，按照人员经费、公用经费、专项经费等分类进行编制。（二）预算审批1.各部门编制的经费预算经本部门负责人审核后，报学校财务部门汇总。2.学校财务部门对各部门的经费预算进行审核后，提交学校预算管理委员会审议。3.学校预算管理委员会根据学校的发展战略和年度工作目标，对各部门的经费预算进行审议，并提出修改意见。4.各部门根据学校预算管理委员会的审议意见，对本部门的经费预算进行修改完善后，报学校财务部门。5.学校财务部门将修改完善后的经费预算报学校领导审批。6.学校领导审批通过后的经费预算，作为学校年度经费开支的依据。（三）预算执行1.学校各部门应严格按照批准的经费预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序办理：由部门提出书面申请，说明调整预算的原因、调整金额及调整后的预算安排。经本部门负责人审核后，报学校财务部门。学校财务部门对部门提出的预算调整申请进行审核后，提交学校预算管理委员会审议。学校预算管理委员会根据学校的实际情况，对预算调整申请进行审议，并提出审批意见。经学校领导审批同意后，方可调整预算。（四）预算监督1.学校财务部门负责对各部门的经费预算执行情况进行监督检查，定期向学校领导汇报预算执行情况。2.学校审计部门负责对各部门的经费预算执行情况进行审计监督，确保经费使用的合规性和效益性。3.各部门应定期对本部门的经费预算执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查自纠情况报学校财务部门。三、经费开支审批管理（一）审批原则1.坚持“谁审批、谁负责”的原则，确保经费开支的合规性和合理性。2.严格执行审批程序，不得越级审批或简化审批手续。（二）审批权限1.学校实行分级审批制度，根据经费开支的金额大小，确定不同的审批权限。单笔经费开支在[X]元以下的，由部门负责人审批。单笔经费开支在[X]元以上至[X]元的，由部门负责人审核后，报分管校领导审批。单笔经费开支在[X]元以上的，由部门负责人审核，分管校领导签署意见后，报校长审批。2.对于重大项目或特殊事项的经费开支，应按照学校的相关规定，提交学校党委会或校长办公会审议通过后，方可开支。（三）审批程序1.经费开支经办人应填写经费报销单，并按照要求粘贴好相关凭证。2.经费报销单应注明开支内容、金额、用途等，并由经办人签字。3.经费报销单经部门负责人审核签字后，报分管校领导审批。4.分管校领导审批同意后，报校长审批。5.校长审批通过后，由财务部门审核报销。（四）审批责任1.审批人应认真履行审批职责，对经费开支的真实性、合法性、合理性负责。2.如因审批人把关不严，导致经费开支出现问题的，审批人应承担相应的责任。四、经费开支标准及范围（一）人员经费1.工资、津贴、补贴等人员经费按照国家和学校的相关规定执行。2.奖金、福利等人员经费应根据学校的财力状况和工作业绩进行发放，不得超标准发放。（二）公用经费1.办公费：主要用于购买办公用品、印刷资料、邮寄信件等。办公费的开支应严格控制，不得铺张浪费。2.差旅费：按照学校的差旅费管理办法执行。差旅费的开支应严格按照规定的标准和程序报销，不得虚报冒领。3.会议费：主要用于召开各类会议的费用支出。会议费的开支应严格按照学校的会议费管理办法执行，不得超标准、超范围开支。4.培训费：主要用于开展各类培训活动的费用支出。培训费的开支应严格按照学校的培训费管理办法执行，不得超标准、超范围开支。5.招待费：主要用于接待上级领导、来访客人等的费用支出。招待费的开支应严格按照学校的招待费管理办法执行，不得超标准、超范围开支。6.交通费：主要用于学校公务用车、租车等费用支出。交通费的开支应严格按照学校的交通费管理办法执行，不得超标准、超范围开支。7.设备购置及维护费：主要用于购置教学、科研、办公等设备及设备的维护保养费用支出。设备购置及维护费的开支应严格按照学校的相关规定执行，不得擅自购置或超标准购置设备。（三）专项经费1.专项经费是指学校为完成特定工作任务或项目而设立的经费。专项经费应专款专用，不得挪作他用。2.专项经费的开支应按照项目预算和相关规定执行，严格控制经费支出，确保项目顺利实施。五、经费报销管理（一）报销凭证1.经费报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、车票、机票等。2.原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。3.原始凭证如有错误，应由出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。（二）报销手续1.经费开支经办人应在经费开支发生后及时办理报销手续，不得拖延。2.报销时，经办人应将填写好的经费报销单及相关原始凭证一并提交给部门负责人审核。3.部门负责人审核无误后，在经费报销单上签字，并报分管校领导审批。4.分管校领导审批同意后，报校长审批。5.校长审批通过后，由财务部门审核报销。财务部门应认真审核报销凭证的真实性、合法性、有效性及报销手续的完整性，对不符合规定的报销凭证不予报销。（三）报销时间1.学校实行定期报销制度，具体报销时间由学校财务部门另行通知。2.为了确保经费报销工作的顺利进行，各部门应在规定的报销时间内提交报销凭证，逾期不予受理。六、经费使用监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门负责对各部门的经费使用情况进行日常监督检查，定期对经费使用情况进行统计分析，并向学校领导汇报。2.学校审计部门负责对各部门的经费使用情况进行定期审计和专项审计，确保经费使用的合规性和效益性。3.各部门应建立健全内部监督机制，加强对本部门经费使用情况的自查自纠，发现问题及时整改，并将自查自纠情况报学校财务部门。（二）外部监督1.学校应自觉接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供相关资料，积极配合做好各项工作。2.学校应定期向社会公开经费使用情况，接受社会监督。七、违规处理（一）对违反本制度规定的部门和个人，学校将视情节轻重，给予以下处理：1.责令改正，追回违规使用的经费。2.通报批评。3.对相关责任人给予警告、记过