客户资信评估管理制度

客户资信评估管理制度一、总则（一）目的为加强公司客户管理，规范客户资信评估工作，有效防范经营风险，确保公司业务健康、稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有与客户发生业务往来的部门及人员。（三）基本原则1.全面性原则：对客户的资信评估应涵盖客户的基本信息、财务状况、经营能力、信用记录等各个方面，确保评估结果全面、准确。2.客观性原则：评估过程应依据客观事实和数据，避免主观偏见，确保评估结果真实可靠。3.动态性原则：客户资信状况会随时间变化而改变，应定期对客户进行重新评估，及时调整资信等级。4.保密性原则：评估人员应对客户资信信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、客户资信评估组织与职责（一）评估小组公司成立客户资信评估小组，成员包括销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人等相关人员。评估小组负责制定评估方案、组织实施评估工作、审议评估结果等。（二）各部门职责1.销售部门负责收集客户基本信息，包括客户名称、地址、联系方式、经营范围、法定代表人等。定期反馈客户业务往来情况，如订单执行情况、付款及时性等。协助评估小组开展实地考察等工作。2.财务部门负责审查客户财务报表，分析客户财务状况，包括资产负债情况、盈利能力、现金流状况等。提供客户信用额度建议，并监控客户信用额度使用情况。协助评估小组进行财务风险评估。3.法务部门负责审查客户法律合规情况，包括是否存在诉讼纠纷、行政处罚等。提供法律风险评估意见，协助评估小组防范法律风险。4.其他相关部门根据评估工作需要，提供与客户相关的其他信息和意见。三、客户资信评估内容（一）基本信息1.客户概况：包括客户名称、注册地址、注册资本、经营范围、股权结构等。2.法定代表人及主要管理人员情况：了解法定代表人及主要管理人员的教育背景、工作经历、信用状况等。3.联系方式：包括联系电话、电子邮箱、传真号码等，确保能及时与客户沟通。（二）财务状况1.财务报表分析审查客户近年度的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，分析其资产规模、负债水平、盈利能力、偿债能力等。关注重要财务指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、毛利率、净利率、应收账款周转率、存货周转率等，并与同行业平均水平进行比较。2.财务稳定性评估评估客户的财务稳定性，包括是否存在重大财务风险，如债务违约、资金链断裂等。分析客户的融资渠道和融资能力，了解其是否有足够的资金支持业务发展。（三）经营能力1.经营业绩：了解客户近年度的销售收入、利润、市场份额等经营业绩指标，并分析其变化趋势。2.市场竞争力：评估客户在同行业中的市场地位、竞争优势、产品或服务特点等。3.经营管理团队：考察客户经营管理团队的专业素质、管理能力、创新能力等。（四）信用记录1.银行信用记录：查询客户在各银行的信用记录，包括是否按时偿还贷款、是否存在逾期贷款等情况。2.商业信用记录：了解客户在商业往来中的信用表现，如是否按时支付供应商货款、是否履行合同约定等。3.司法信用记录：查询客户是否存在司法诉讼、仲裁等法律纠纷，以及是否存在失信被执行人等情况。四、客户资信评估流程（一）信息收集1.销售部门在与客户建立业务关系前，应收集客户基本信息，并填写《客户基本信息登记表》。2.财务部门定期收集客户财务报表等财务信息，并进行初步分析。3.法务部门查询客户法律合规信息，并提供法律风险评估报告。4.各部门在日常业务往来中，及时收集与客户相关的其他信息，并反馈给评估小组。（二）评估分析1.评估小组根据收集到的客户信息，制定评估方案，明确评估指标、评估方法、评估周期等。2.评估人员按照评估方案，对客户的基本信息、财务状况、经营能力、信用记录等进行综合分析和评估。3.评估人员可采用定量分析与定性分析相结合的方法，如财务比率分析、信用评分模型、实地考察、问卷调查等，确保评估结果客观、准确。（三）等级评定1.评估小组根据评估结果，对客户进行资信等级评定。资信等级分为A、B、C、D四级，具体标准如下：A级：客户经营状况良好，财务实力雄厚，信用记录优良，具有较强的偿债能力和履约能力，风险较低。B级：客户经营状况较好，财务状况稳定，信用记录较好，具备一定的偿债能力和履约能力，风险中等。C级：客户经营状况一般，财务状况存在一定风险，信用记录有瑕疵，偿债能力和履约能力一般，风险较高。D级：客户经营状况较差，财务状况恶化，信用记录不良，偿债能力和履约能力较差，风险很高。2.评估小组填写《客户资信评估报告》，详细说明客户资信评估情况、等级评定结果及理由等，并提交公司管理层审议。（四）审批与存档1.公司管理层对评估小组提交的《客户资信评估报告》进行审批，确定最终的客户资信等级。2.评估小组将审批通过的《客户资信评估报告》及相关评估资料进行存档，作为后续业务决策和客户管理的重要依据。五、客户资信等级应用（一）信用额度设定1.根据客户资信等级，设定不同的信用额度。具体标准如下：A级客户：给予较高的信用额度，可根据业务情况灵活调整。B级客户：信用额度适中，需定期监控使用情况。C级客户：严格控制信用额度，一般采用现款现货或较低的信用额度。D级客户：原则上不给予信用额度，要求现款交易。2.财务部门根据客户资信等级和业务需求，提出信用额度建议，报公司管理层审批后执行。（二）付款方式确定1.对于A级客户，可给予较为宽松的付款方式，如赊销期限较长、承兑汇票等。2.B级客户，付款方式可适度灵活，但需加强监控。3.C级客户，一般要求缩短赊销期限，增加预付款比例等。4.D级客户，必须采用现款现货或其他严格的付款方式。（三）业务合作决策1.在与客户开展新业务、签订重大合同等业务合作决策时，应充分考虑客户资信等级。对于资信等级较低的客户，应谨慎决策，采取必要的风险防范措施。2.销售部门在与客户洽谈业务时，应向客户明确公司的信用政策和付款要求，避免因客户误解导致信用风险。（四）客户动态管理1.定期对客户资信状况进行跟踪评估，根据客户经营情况、财务状况、信用记录等变化，及时调整客户资信等级。2.对于资信等级下降的客户，应及时采取措施，如调整信用额度、加强货款催收、暂停业务合作等，防范信用风险。六、客户资信信息管理（一）信息保密1.评估人员及其他接触客户资信信息的人员应严格遵守保密制度，不得将客户资信信息泄露给无关人员。2.严禁利用客户资信信息谋取私利，如进行不正当交易、泄露给竞争对手等。（二）信息更新与维护1.各部门应定期对客户资信信息进行更新和维护，确保信息的及时性、准确性和完整性。2.销售部门在客户信息发生变更时，应及时通知财务部门和法务部门，并协助进行相关信息的更新。（三）信息查询与使用1.公司内部人员因业务需要查询客户资信信息时，应填写《客户资信信息查询申请表》，经部门负责人审批后，到评估小组指定人员处查询。2.查询人员应妥善保管查询到的客户资信信息，不得擅自复制、传播或用于其他非业务目的。七、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门定期对客户资信评估管理制度的执行情况进行监督检查，确保评估工作规范、公正、有效。2.监督检查内容包括评估流程是否合规、评估结果是否准确、资信等级应用是否合理、信息管理是否规范等。（二）考核机制1.建立客户资信评估工作考核机制，对评估小组及相关部门和人员的工作进行考核评价。2.考核指标包括评估工作