小学食堂经费管理制度

小学食堂经费管理制度一、总则（一）目的为加强小学食堂经费管理，规范经费使用行为，确保食堂经费合理、安全、高效使用，保障师生饮食质量和安全，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本校食堂经费的收支管理。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保经费使用合法合规。2.合理性原则：根据食堂实际运营需求，合理安排经费，提高资金使用效益。3.公开透明原则：经费收支情况定期公示，接受师生监督。4.专款专用原则：食堂经费专项用于食堂食材采购、设备维护、人员薪酬等相关支出，不得挪作他用。二、经费预算管理（一）预算编制1.每学期开学前，食堂管理部门应根据本学期师生就餐人数、食材价格变动趋势、设备设施状况等因素，编制食堂经费预算草案。2.预算草案应包括食材采购费用、水电费、设备购置及维护费、人员薪酬、清洁用品费、餐具损耗费等各项支出明细，并附详细说明。3.预算草案经食堂管理部门负责人审核后，报学校财务部门。财务部门结合学校整体预算安排，对食堂经费预算草案进行审核和调整，形成正式预算方案，提交学校领导审批。（二）预算执行1.食堂应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经学校领导批准。2.财务部门应定期对食堂预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.食堂管理部门应建立预算执行台账，详细记录各项经费支出情况，确保预算执行的准确性和透明度。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因政策调整、市场价格波动、师生就餐人数变化等原因导致原预算无法满足实际需求，需要调整预算的，应由食堂管理部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。2.申请经食堂管理部门负责人审核后，报学校财务部门。财务部门对申请进行审核，并提出审核意见。3.审核意见报学校领导审批。经批准的预算调整申请，由财务部门负责调整预算，并通知食堂管理部门按照新的预算执行。三、经费收入管理（一）伙食费收取1.学校应按照物价部门核定的收费标准收取学生伙食费。伙食费应按月或按学期收取，不得跨学期预收。2.食堂管理部门应在开学前向学生家长公布本学期伙食费收费标准、收费方式及缴费时间等信息。3.学生家长应通过学校指定的缴费方式按时足额缴纳伙食费。食堂管理部门应及时核对缴费情况，确保伙食费足额到账。4.对于家庭经济困难学生，学校应按照相关政策给予适当的伙食费减免，并做好记录。（二）其他收入1.食堂如有其他合法收入，如上级部门补助、社会捐赠等，应及时足额入账，纳入食堂经费统一管理。2.其他收入的取得应符合国家法律法规和学校相关规定，并办理相应的审批手续。3.财务部门应定期对食堂其他收入进行清理和核对，确保收入的真实性和完整性。四、经费支出管理（一）食材采购管理1.食材采购应遵循“公开、公平、公正”的原则，选择资质良好、信誉度高、价格合理的供应商。2.食堂管理部门应定期对供应商进行评估和考核，建立供应商档案。对于不符合要求的供应商，应及时予以更换。3.食材采购应实行定点采购制度，签订采购合同，明确采购品种、规格、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式等条款。4.采购人员应严格按照采购合同进行采购，确保食材质量安全。采购过程中应索取发票、送货清单等凭证，并及时交财务部门入账。5.食堂应建立食材验收制度，由专人负责对采购的食材进行验收。验收内容包括食材的品种、规格、数量、质量、包装等。对于验收不合格的食材，应及时与供应商联系退换货，并做好记录。6.食材采购应根据食堂实际就餐人数和库存情况合理安排，避免浪费。采购人员应定期对食材库存进行盘点，确保账实相符。（二）水电费管理1.食堂应加强水电费管理，安装独立的水电计量装置，定期抄表核算。2.水电费应按照实际用量和规定的价格标准及时缴纳，不得拖欠。3.食堂管理部门应采取节能措施，降低水电消耗。如合理控制食堂照明、空调、设备等的使用时间，及时维修损坏的水电设施等。（三）设备购置及维护费管理1.食堂设备购置应根据实际需求和预算安排，按照学校固定资产管理规定办理相关手续。2.设备采购应通过招标、询价等方式进行，选择性价比高的产品。采购过程中应索取发票、产品合格证、保修卡等凭证，并及时交财务部门入账。3.食堂应建立设备台账，对设备的购置、使用、维护、报废等情况进行详细记录。4.设备维护应定期进行，确保设备正常运行。设备维护费用应按照预算安排合理支出，维修费用较大的设备应进行专项申报和审批。5.对于已达到报废年限或无法正常使用的设备，应按照学校固定资产报废程序进行处理。报废设备的残值收入应及时入账，冲减相关费用。（四）人员薪酬管理1.食堂工作人员的薪酬应按照学校相关规定和劳动合同约定执行。2.薪酬发放应通过银行代发等方式进行，确保工资及时、足额发放到工作人员手中。3.食堂管理部门应做好人员考勤记录，作为薪酬发放的依据。对于请假、旷工等情况，应按照规定扣减相应工资。4.薪酬核算应准确无误，财务部门应定期对薪酬发放情况进行核对和检查，确保薪酬发放的真实性和准确性。（五）清洁用品及餐具损耗费管理1.清洁用品应根据食堂实际清洁需求合理采购，选择质量合格、价格合理的产品。2.清洁用品采购应建立入库、领用制度，由专人负责管理。领用人员应填写领用单，注明领用时间、品种、数量等信息。3.餐具损耗费应按照实际发生情况进行核算和管理。食堂应建立餐具破损记录，定期对餐具损耗情况进行统计分析，采取措施减少餐具损耗。4.清洁用品及餐具损耗费支出应符合预算安排，不得超支。财务部门应定期对相关费用进行审核和监督，确保支出合理合规。（六）其他支出管理1.食堂其他支出应严格按照学校财务制度和本管理制度执行，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。2.对于金额较大的其他支出，应提前报学校领导审批。支出时应取得合法有效的票据，并按照规定的审批程序进行报销。3.财务部门应加强对食堂其他支出的审核和监督，对不符合规定的支出不予报销。五、经费审批与报销管理（一）审批流程1.食堂经费支出实行分级审批制度。一般支出由食堂管理部门负责人审批；金额较大的支出由学校分管领导审批；重大支出需经学校领导班子集体研究决定。2.经费报销时，报销人应填写报销单，注明支出事由、金额、日期等信息，并附上相关发票、清单等凭证。3.报销单经食堂管理部门负责人审核签字后，报财务部门。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报相应审批人审批。4.审批通过后，财务部门按照规定的报销程序进行报销。（二）报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，内容应与实际支出相符。2.报销凭证应按照学校财务制度规定的格式和要求粘贴整齐，不得随意涂改。3.对于不符合报销要求的凭证，财务部门应要求报销人补充或更正。如无法补充或更正的，财务部门有权拒绝报销。六、经费监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门应定期对食堂经费收支情况进行内部审计和监督检查，确保经费使用合法合规、安全有效。2.食堂管理部门应建立健全内部管理制度，加强对经费使用过程的监督和管理。定期对食堂经费收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.学校应设立意见箱或举报电话，接受师生对食堂经费管理的监督和举报。对于师生反映的问题，应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给师生。（二）外部监督1.学校应主动接受教育、财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好食堂经费管理工作。2.食堂经费收支情况应定期在学校公示栏进行公示，接受师生和家长的监督。公示内容应包括经费收支明细、采购价格、供应商信息等。七、财务档案管理1.食堂经费财务档案应包括预算编制、执行、调整资料，收支凭证、报表、合同协议等相