工程结算变更管理制度

工程结算变更管理制度一、总则（一）目的为加强公司工程结算变更管理，规范工程结算变更流程，确保工程结算的准确性、及时性和合理性，有效控制工程成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的结算变更管理，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.合法性原则：工程结算变更必须符合国家法律法规、行业标准以及公司相关规定。2.必要性原则：变更应基于工程实际需要，具有充分的理由和依据，避免不必要的变更。3.合理性原则：变更内容应合理，费用计算应准确，确保变更后的工程结算真实反映工程实际成本。4.程序性原则：严格按照规定的程序进行工程结算变更的提出、审核、批准和实施，确保流程规范、透明。二、职责分工（一）项目部门1.负责工程项目的具体实施，及时发现工程实际情况与原设计或合同约定不符时，提出工程结算变更申请。2.提供变更相关的详细资料，包括变更原因、变更内容、变更前后的工程图纸、工程量计算书等。3.配合相关部门对工程结算变更进行审核和确认，负责变更的具体实施，并对变更实施过程中的质量、进度、安全等负责。（二）造价管理部门1.负责对工程结算变更进行造价审核，评估变更对工程造价的影响，提出合理的造价调整建议。2.参与变更方案的讨论和审核，从造价角度提供专业意见，确保变更费用的合理性。3.负责收集、整理和分析工程结算变更相关的造价资料，建立造价档案，为后续工程结算提供参考。（三）技术部门1.对工程结算变更进行技术审核，评估变更对工程技术标准、质量要求、施工工艺等方面的影响，提出技术可行性意见。2.协助项目部门编制变更相关的技术文件，如变更后的施工图纸、技术方案等。3.参与变更方案的讨论和审核，确保变更在技术上可行，不影响工程整体质量和功能。（四）财务部门1.负责对工程结算变更费用进行财务审核，确保费用支出符合公司财务制度和预算管理要求。2.参与工程结算变更的审核过程，从财务角度提供资金安排和成本控制方面的建议。3.负责工程结算变更费用的账务处理，及时记录和反映变更费用的发生情况。（五）审批部门1.根据公司授权，对工程结算变更进行审批，确保变更符合公司整体利益和相关规定。2.综合考虑项目实际情况、造价、技术、财务等各方面因素，做出科学合理的审批决策。三、工程结算变更的提出（一）变更情形1.设计变更：因设计单位原因导致的工程设计内容变更，如建筑结构、装修做法、设备选型等方面的改变。2.施工条件变更：施工过程中遇到不可预见的地质条件、地下障碍物等，导致施工方案或工程量发生变化。3.业主需求变更：业主根据自身需要提出的工程功能、使用要求等方面的变更。4.其他变更：因政策法规调整、市场价格波动等原因引起的工程结算变更。（二）提出流程1.项目部门在发现需要进行工程结算变更时，应及时填写《工程结算变更申请表》，详细说明变更的原因、内容、预计影响范围及对工程造价的初步估算等。2.将《工程结算变更申请表》及相关资料提交给技术部门、造价管理部门和财务部门进行初审。初审部门应在收到申请后的[X]个工作日内完成审核，并提出审核意见。3.初审通过后，项目部门将《工程结算变更申请表》及审核意见一并提交给审批部门进行审批。审批部门应在收到申请后的[X]个工作日内做出审批决定。四、工程结算变更的审核（一）技术审核1.技术部门收到项目部门提交的变更申请后，应组织相关专业技术人员对变更内容进行技术审核。2.审核内容包括变更对工程技术标准、质量要求、施工工艺、施工安全等方面的影响，确保变更后的工程技术可行，不降低工程质量标准。3.技术部门应在审核完成后的[X]个工作日内出具《工程结算变更技术审核报告》，明确变更的技术可行性意见及相关技术要求。（二）造价审核1.造价管理部门根据技术审核报告及变更相关资料，对变更费用进行详细审核。2.审核内容包括变更工程量的计算是否准确、单价的套用是否合理、费用的计取是否符合规定等。3.造价管理部门应采用合适的计价方法和依据，对变更费用进行准确评估，并在审核完成后的[X]个工作日内出具《工程结算变更造价审核报告》，明确变更后的工程造价调整金额及依据。（三）财务审核1.财务部门对工程结算变更费用进行财务审核，重点审核费用支出是否符合公司财务制度和预算管理要求。2.审核内容包括费用的支付方式、支付时间、资金来源等是否合规，是否存在超预算支出的情况。3.财务部门应在审核完成后的[X]个工作日内出具《工程结算变更财务审核报告》，提出财务审核意见。（四）综合审核1.审批部门组织项目部门、技术部门、造价管理部门和财务部门召开工程结算变更审核会议，对各部门的审核意见进行综合讨论和分析。2.各部门应就变更的必要性、技术可行性、造价合理性、财务合规性等方面发表意见，共同协商确定最终的变更方案和费用调整金额。3.审批部门根据综合审核意见，做出最终的审批决定。如变更方案和费用调整金额存在较大争议，审批部门可组织相关专家进行论证，以确保审批决策的科学性和合理性。五、工程结算变更的批准（一）审批权限1.一般工程结算变更，单项变更金额在[X]万元以下的，由项目经理审批后实施。2.单项变更金额在[X]万元至[X]万元之间的，由项目部门负责人审核后，报公司分管领导审批。3.单项变更金额在[X]万元以上的，由项目部门负责人、造价管理部门负责人、财务部门负责人审核后，报公司总经理审批。（二）批准流程1.审批部门根据审核意见，在《工程结算变更申请表》上签署审批意见。如同意变更，应明确变更后的工程造价调整金额及实施要求；如不同意变更，应说明理由。2.项目部门根据审批意见，负责组织实施工程结算变更。如变更涉及合同变更，应及时与合同对方协商签订补充协议。六、工程结算变更的实施（一）变更通知1.项目部门在收到工程结算变更批准文件后，应及时向施工单位、监理单位等相关方发出《工程结算变更通知》，明确变更的内容、要求、实施时间等。2.《工程结算变更通知》应作为施工单位调整施工计划、组织施工的依据，同时也是工程结算的重要资料。（二）施工管理1.施工单位应按照《工程结算变更通知》的要求，组织实施变更工程。在施工过程中，应严格遵守相关施工规范和质量标准，确保工程质量。2.监理单位应加强对变更工程施工过程的监理，对施工质量、进度、安全等进行监督检查，确保变更工程顺利实施。3.项目部门应定期对变更工程的实施情况进行检查和协调，及时解决施工过程中出现的问题，确保变更工程按时完成。（三）变更计量与计价1.变更工程完成后，施工单位应及时提交《工程结算变更计量报告》，详细说明变更工程的工程量、工程价款等情况。2.项目部门、造价管理部门等相关人员应按照合同约定的计量规则和计价方法，对变更工程进行计量和计价审核。3.审核通过后的变更工程计量与计价结果作为工程结算的依据，纳入最终的工程结算文件。七、工程结算变更的结算（一）结算资料整理1.项目部门负责收集、整理工程结算变更相关的资料，包括变更申请表、技术审核报告、造价审核报告、财务审核报告、变更通知、计量报告、施工图纸、工程量计算书、费用明细清单等。2.结算资料应真实、完整、准确，能够清晰反映工程结算变更的全过程和费用情况。（二）结算编制1.造价管理部门根据整理好的结算资料，按照公司规定的工程结算编制方法和格式，编制工程结算变更部分的结算文件。2.结算文件应包括变更工程的概况、变更原因、变更内容、工程量计算、单价分析、费用汇总等内容，确保结算金额准确合理。（三）结算审核与审定1.工程结算变更部分编制完成后，先由项目部门进行内部初审，审核通过后提交给造价管理部门进行复审。2.造价管理部门复审通过后，将结算文件提交给财务部门进行财务审核，财务审核通过后提交给公司内部审计部门进行审计。3.内部审计部门审计通过后，将结算文件提交给公司分管领导和总经理进行审定。审定后的工程结算变更金额作为最终的结算依据，纳入工程整体结算。八、监督与检查（一）监督机制1.公司建立工程结算变更监督检查机制，由审计部门负责定期对工程结算变更情况进行监督检查。2.审计部门可通过查阅资料、实地检查、访谈相关人员等方式，对工程结算变更的提出、审核、批准、实施及结算等环节进行全面监督，确保变更管理流程规范、费用合理。（二）问题处理1.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。2.责任部门应认真