公司银行帐户管理制度

公司银行帐户管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司银行账户的开立、使用、变更及撤销等操作，加强银行账户管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范财务风险。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构在境内外各银行开立的各类银行账户，包括但不限于基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。3.基本原则合法性原则：公司银行账户的开立、使用、变更及撤销必须遵守国家法律法规和银行监管规定。安全性原则：确保公司银行账户资金安全，防范各类风险，包括但不限于账户信息泄露、资金被盗用、诈骗等。规范性原则：严格规范银行账户的操作流程，明确各部门职责，确保各项业务操作合规、准确、及时。效益性原则：在保障资金安全的前提下，合理优化银行账户结构，提高资金使用效益，降低资金成本。二、职责分工1.财务部门负责公司银行账户的统一管理，制定和完善银行账户管理制度，并组织实施。办理银行账户的开立、使用、变更及撤销等具体业务操作，确保各项操作符合法律法规和银行监管要求。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项及异常情况。负责银行账户信息的保密工作，防止账户信息泄露。2.其他相关部门各部门应根据业务需要，向财务部门提出银行账户开立、变更等申请，并提供相关资料。配合财务部门做好银行账户的管理工作，如协助办理账户年检、提供账户使用情况等信息。3.审批部门根据公司授权审批制度，对银行账户的开立、变更、撤销等事项进行审批。三、银行账户开立1.开立申请各部门因业务需要开立银行账户时，应填写《银行账户开立申请表》，详细说明开户原因、账户性质、预计使用期限、开户银行及账号等信息，并提交相关证明文件。证明文件包括但不限于营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明书、授权委托书等。2.审批流程《银行账户开立申请表》经部门负责人签字确认后，提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司分管领导审批。分管领导审批同意后，报公司总经理审批。总经理审批通过后，由财务部门办理具体开户手续。3.开户手续办理财务部门指定专人负责办理银行账户开户手续，按照银行要求提供相关资料，并确保资料的真实性、完整性和合法性。开户完成后，及时将银行开户许可证、账户信息等资料交财务部门归档保管。四、银行账户使用1.账户用途基本存款账户用于办理公司日常经营活动的资金收付，包括工资发放、货款结算、费用报销等。一般存款账户用于办理公司借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户用于办理公司特定用途资金的收付，如专项项目资金、社保基金、住房公积金等。临时存款账户用于办理公司临时经营活动的资金收付，如设立临时机构、异地临时经营活动等。该账户有效期最长不得超过2年。2.资金收付管理公司所有银行账户的资金收付必须通过公司财务部门进行统一管理和核算。严禁未经授权的部门或个人擅自使用银行账户进行资金收付。财务部门应根据公司业务需要和资金预算，合理安排资金收付，确保资金及时、足额到账，并严格按照审批流程办理资金支付业务。对于大额资金支付（具体金额标准由公司另行规定），必须实行集体决策和联签制度，确保资金支付的合理性和安全性。3.银行印鉴管理银行预留印鉴是公司银行账户资金安全的重要保障，必须严格管理。银行预留印鉴包括公司财务专用章、法定代表人印章或授权代理人印章。财务专用章由财务部门指定专人保管，法定代表人印章或授权代理人印章由本人或授权委托人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章保管人员应妥善保管印章，不得随意放置或转借他人。使用印章时，必须严格按照审批流程进行登记和审批，并确保印章使用的真实性、合法性和准确性。五、银行账户变更1.变更申请当公司银行账户信息发生变更时，如账户名称、法定代表人、开户银行、账号等，相关部门应及时填写《银行账户变更申请表》，详细说明变更事项及原因，并提交相关证明文件。证明文件包括但不限于营业执照变更通知书、法定代表人变更证明、银行出具的变更通知等。2.审批流程《银行账户变更申请表》经部门负责人签字确认后，提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司分管领导审批。分管领导审批同意后，报公司总经理审批。总经理审批通过后，由财务部门办理具体变更手续。3.变更手续办理财务部门指定专人负责办理银行账户变更手续，按照银行要求提供相关资料，并确保资料的真实性、完整性和合法性。变更完成后，及时将银行变更后的相关资料交财务部门归档保管。六、银行账户撤销1.撤销申请当公司银行账户不再使用时，相关部门应及时填写《银行账户撤销申请表》，详细说明撤销原因，并提交相关证明文件。证明文件包括但不限于银行销户申请书、账户余额对账单等。2.审批流程《银行账户撤销申请表》经部门负责人签字确认后，提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司分管领导审批。分管领导审批同意后，报公司总经理审批。总经理审批通过后，由财务部门办理具体撤销手续。3.撤销手续办理财务部门指定专人负责办理银行账户撤销手续，按照银行要求进行账户余额核对、资金清理等工作，并确保账户内资金已全部结清。撤销完成后，及时将银行销户证明等资料交财务部门归档保管。七、银行账户年检1.年检要求财务部门应按照银行监管要求，定期组织公司银行账户年检工作，确保公司银行账户合规使用。银行账户年检内容包括但不限于账户基本信息、账户余额、账户使用情况等。2.年检流程财务部门提前通知各银行账户开户行，准备年检所需资料。各开户行按照要求提供年检资料，财务部门进行审核。审核通过后，财务部门将年检资料报送银行监管部门备案。如发现银行账户存在问题或不符合年检要求，财务部门应及时与开户行沟通协调，进行整改或重新办理相关手续。八、银行账户信息管理1.信息登记财务部门应建立完善的银行账户信息登记制度，详细记录每个银行账户的开户信息、变更信息、使用情况等。银行账户信息登记应包括但不限于账户名称、开户银行、账号、账户性质、开户日期、有效期、预留印鉴等。2.信息更新当银行账户信息发生变更时，财务部门应及时更新银行账户信息登记，确保信息的准确性和及时性。定期对银行账户信息进行核对和清理，删除不再使用的账户信息，确保信息的有效性。3.信息保密银行账户信息属于公司机密信息，财务部门应严格保密，防止信息泄露。严禁未经授权的人员查询、使用或传播公司银行账户信息。九、银行账户监督与检查1.内部监督财务部门应定期对公司银行账户进行内部监督检查，检查内容包括但不限于账户开立、使用、变更及撤销等操作的合规性，银行印鉴管理的规范性，资金收付的准确性等。内部监督检查应形成书面报告，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部审计公司应定期聘请外部审计机构对公司银行账户进行审计，审计内容包括但不限于账户余额的真实性、账户使用的合规性、内部控制制度的有效性等。外部审计机构应出具审计报告，对发现的问题提出审计建议，公司应根据审计建议及时进行整改。3.违规处理对于违反本制度规