建筑公司收付款管理制度

建筑公司收付款管理制度总则一、目的为规范建筑公司的收付款行为，加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于建筑公司及其所属各项目部、分公司等所有涉及收付款业务的部门和单位。三、管理原则1.合规性原则：收付款业务必须遵守国家法律法规、财务制度和公司内部规定，确保合法合规。2.及时性原则：及时办理收付款手续，确保资金的及时到账和支付，避免影响公司的正常运营。3.准确性原则：收付款金额必须准确无误，相关票据和凭证必须真实、合法、有效，不得弄虚作假。4.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强对收付款业务的监督和管理，防范资金风险。四、管理机构及职责1.财务部门（1）负责制定公司的收付款管理制度，并组织实施和监督检查。（2）负责办理公司的收款业务，包括开具发票、收取款项等。（3）负责办理公司的付款业务，包括审核付款申请、支付款项等。（4）负责编制公司的资金收支计划，合理安排资金使用。（5）负责定期对公司的收付款业务进行核对和清理，确保账实相符。2.项目部、分公司等业务部门（1）负责提供收付款业务的相关资料和信息，协助财务部门办理收付款手续。（2）负责审核本部门的付款申请，确保付款的合理性和必要性。（3）负责催收本部门的应收账款，提高资金回笼率。3.其他相关部门（1）法务部门负责审核收付款合同和协议，防范法律风险。（2）审计部门负责对公司的收付款业务进行审计监督，发现问题及时整改。收款管理一、收款方式1.现金收款（1）对于小额现金收款，必须由两名以上收款人员共同办理，并及时存入公司指定的银行账户。（2）对于大额现金收款，必须事先经公司领导批准，并在安全的场所进行，同时做好防范措施，确保资金安全。2.银行转账收款（1）公司应在银行开设专门的收款账户，所有收款业务必须通过银行转账方式进行。（2）收款人员应及时将收款凭证（如银行进账单、转账支票等）交财务部门入账，确保收款及时到账。3.票据收款（1）对于收到的汇票、支票等票据，收款人员应及时进行核验，确保票据的真实性和合法性。（2）核验无误后，收款人员应将票据交财务部门进行背书或贴现等处理，及时将款项入账。二、收款流程1.业务部门接到收款通知后，应及时通知收款人员，并提供相关的收款资料和信息，如合同、发票等。2.收款人员应根据业务部门提供的收款资料和信息，及时办理收款手续，如开具发票、收取款项等。3.收款人员应将收款凭证（如银行进账单、转账支票等）交财务部门入账，同时填写收款登记表，记录收款时间、金额、收款方式等信息。4.财务部门应及时核对收款凭证和收款登记表，确保收款金额和收款方式的准确性。5.对于逾期未收款的情况，业务部门应及时催收，并向财务部门报告催收情况。财务部门应协助业务部门做好催收工作，必要时可通过法律手段追讨欠款。三、应收账款管理1.业务部门应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和催收工作。2.业务部门应定期对应收账款进行清理和核对，及时发现和解决应收账款中存在的问题。3.对于逾期未收款的应收账款，业务部门应及时采取措施进行催收，如发送催款函、电话催收、上门催收等。4.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时向公司领导和业务部门报告应收账款的账龄情况和风险状况。5.对于长期无法收回的应收账款，经公司领导批准后，可按规定进行坏账核销处理。付款管理一、付款申请1.业务部门需要付款时，应填写付款申请单，并经部门负责人签字确认。2.付款申请单应注明付款事由、付款金额、收款单位、收款账号等信息，并附相关的合同、发票等资料。3.对于金额较大或涉及重大事项的付款申请，应事先经公司领导批准。二、付款审核1.财务部门应根据付款申请单和相关资料，对付款申请进行审核。2.审核内容包括付款事由的真实性、付款金额的准确性、收款单位的合法性、发票的真实性和合法性等。3.对于审核通过的付款申请，财务部门应在付款申请单上签字确认，并提交公司领导审批。4.对于审核未通过的付款申请，财务部门应及时通知业务部门，并说明未通过的原因。业务部门应根据财务部门的意见进行整改或重新申请付款。三、付款方式1.银行转账付款（1）公司应在银行开设专门的付款账户，所有付款业务必须通过银行转账方式进行。（2）财务部门应根据付款申请单和相关资料，办理银行转账付款手续，并及时将付款凭证（如转账支票、电汇凭证等）交业务部门。2.现金付款（1）对于小额现金付款，必须经公司领导批准，并由两名以上付款人员共同办理。（2）付款人员应在付款后及时将现金存入公司指定的银行账户，并将付款凭证交财务部门入账。3.票据付款（1）对于支付的汇票、支票等票据，财务部门应根据付款申请单和相关资料，办理票据付款手续，并及时将票据交收款单位。（2）付款人员应及时跟踪票据的使用情况，确保票据的安全和有效。四、付款流程1.财务部门将审核通过的付款申请单提交公司领导审批。2.公司领导审批通过后，财务部门根据审批意见办理付款手续。3.财务部门将付款凭证交业务部门，业务部门应及时将付款凭证交收款单位。4.业务部门应及时将收款单位的收款凭证（如银行进账单、转账支票等）交财务部门入账，同时填写付款登记表，记录付款时间、金额、付款方式等信息。5.财务部门应及时核对付款凭证和付款登记表，确保付款金额和付款方式的准确性。资金预算管理一、资金预算编制1.财务部门应根据公司的经营计划和发展战略，编制年度资金预算。2.年度资金预算应包括收入预算、支出预算、资金筹措预算等内容。3.各业务部门应根据年度资金预算，编制本部门的月度资金预算，并经部门负责人签字确认后交财务部门。4.财务部门应汇总各业务部门的月度资金预算，编制公司的月度资金预算，并经公司领导审批后执行。二、资金预算执行1.各业务部门应严格按照月度资金预算安排资金使用，不得超预算支出。2.财务部门应加强对资金预算执行情况的监督和管理，及时发现和解决资金预算执行中存在的问题。3.对于因特殊情况需要调整资金预算的，应经公司领导批准，并按规定程序进行调整。三、资金预算考核1.财务部门应定期对各业务部门的资金预算执行情况进行考核，考核结果作为部门绩效考核的重要依据。2.对于资金预算执行情况良好的部门，应给予表彰和奖励；对于资金预算执行情况较差的部门，应责令其整改，并视情况给予相应的处罚。票据管理一、票据种类1.发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等。2.收据：包括收款收据、付款收据等。3.支票：包括现金支票、转账支票等。4.汇票：包括银行汇票、商业汇票等。二、票据领用1.各业务部门应指定专人负责票据的领用和保管工作，建立票据领用登记簿，记录票据的领用时间、领用数量、领用人员等信息。2.票据领用人员应在票据领用登记簿上签字确认，领取票据时应检查票据的号码、金额、日期等内容是否完整、准确。3.对于作废的票据，应及时加盖“作废”印章，并交财务部门统一保管。三、票据保管1.票据保管人员应将票据存放在安全的场所，防止票据被盗、丢失或损坏。2.票据保管人员应定期对票据进行盘点，确保票据的数量和金额与票据领用登记簿一致。3.对于已开具的发票，应及时将发票联交收款单位，存根联和记账联交财务部门入账。四、票据使用1.票据使用人员应严格按照国家法律法规和公司内部规定使用票据，不得虚开发票、代开发票或开具与实际业务不符的发票。2.票据使用人员应在票据上填写真实、准确、完整的内容，不得涂改、挖补或伪造票据。3.对于已使用的票据，应及时将票据交财务部门入账，不得私自留存或销毁票据。印章管理一、印章种类1.公司公章：用于公司对外签订合同、出具证明等重要文件。2.财务专用章：用于办理银行转账、现金收付等财务业务。3.法定代表人印章：用于签署公司重要文件和法律文书。4.合同专用章：用于签订合同等业务。二、印章保管1.公司公章、财务专用章、法定代表人印章由财务部门专人保管，合同专用章由合同管理部门专人保管。2.印章保管人员应将印章存放在安全的场所，防止印章被盗、丢失或损坏。3.印章保管人员应严格遵守印章使用规定，未经批准不得擅自使用印章。三、印章使用1.印章使用人员应填写印章使用申请表，注明使用印章的事由、使用时间、使用人员等信息，并经部门负责人签字确认。2.印章使用申请表应经公司领导批准后，方可使用印章。3.印章使用人员应在印章使用登记表上签字确认，使用印章后应及时将印章交还印章保管人员。4.对于未经批准擅自使用印章的行为，印章保管人员应拒绝使用，并及时向公司领导报告。监督检查与责任追究一、监督检查1.财务部门应定期对公司的收付款管理制度执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。2.审计部门应定期对公司的收付款业务进行审计监督，发现问题及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。3.公司领导应不定期对公司的收付款管理制度