政协预算绩效管理制度

政协预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强政协预算绩效管理，提高财政资金使用效益，确保政协各项工作目标的实现，根据国家有关法律法规和财政预算管理规定，结合政协实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于政协机关及所属各部门、各单位的预算绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以政协工作目标为导向，围绕实现政协职能，科学合理设定预算绩效目标，强化绩效目标对预算编制、执行和监督的引导作用。2.科学规范原则：运用科学的方法、规范的程序和明确的标准，对预算资金的筹集、分配、使用过程和效果进行全过程管理和评价。3.公开透明原则：预算绩效管理过程和结果应依法依规公开，接受社会监督，提高财政资金使用的透明度。4.绩效问责原则：建立健全绩效问责机制，对预算绩效管理中存在问题的部门和单位及其相关责任人进行问责。二、预算绩效目标管理（一）目标设定1.目标确定依据各部门、各单位应根据政协年度工作计划、履职需要和事业发展规划，结合财政资金供给情况，确定本部门、本单位的预算绩效目标。2.目标内容预算绩效目标应包括预期产出、预期效果、服务对象或项目受益人满意度等方面。预期产出应明确数量、质量、时效、成本等指标；预期效果应反映目标的实现程度和对政协履职、事业发展的影响；服务对象或项目受益人满意度应体现相关方对预算执行结果的认可程度。3.目标设定流程各部门、各单位在编制年度预算时，应同步编制预算绩效目标，经本部门、本单位负责人审核后，报政协财务部门汇总。财务部门对各部门、各单位报送的预算绩效目标进行审核，提出修改意见，反馈给相关部门和单位。相关部门和单位根据审核意见对预算绩效目标进行调整完善，经政协领导审批后，作为预算安排和执行的依据。（二）目标审核1.审核主体政协财务部门会同相关业务部门对各部门、各单位报送的预算绩效目标进行审核。2.审核内容审核预算绩效目标与政协年度工作计划的相关性、目标设定的合理性、指标体系的完整性和可衡量性、目标实现的可能性等。3.审核方式审核可采取集中会审、实地调研、专家论证等方式进行。对审核中发现的问题，及时与相关部门和单位沟通，要求其进行整改。（三）目标调整1.调整情形预算执行过程中，因政策调整、工作任务变化、不可抗力等因素影响，导致原预算绩效目标无法实现的，各部门、各单位应及时提出预算绩效目标调整申请。2.调整流程各部门、各单位提出的预算绩效目标调整申请，应说明调整原因、调整内容及对预算执行和绩效目标实现的影响，经本部门、本单位负责人审核后，报政协财务部门。财务部门会同相关业务部门对调整申请进行审核，提出审核意见，报政协领导审批。经审批后的预算绩效目标调整申请作为预算调整的依据。三、预算绩效运行监控（一）监控主体与职责1.监控主体政协财务部门负责组织实施预算绩效运行监控工作，各部门、各单位负责本部门、本单位预算绩效运行监控的具体工作。2.职责分工财务部门负责制定预算绩效运行监控工作方案，建立监控指标体系，对各部门、各单位预算绩效目标执行情况进行定期监控和不定期抽查；各部门、各单位负责按照监控要求，及时收集、整理、分析预算执行和绩效目标完成情况的数据信息，对发现的问题及时采取措施进行整改，并向财务部门报送预算绩效运行监控报告。（二）监控内容与方式1.监控内容主要监控预算执行进度、绩效目标完成情况、资金使用合规性等。重点关注预算支出是否按照预算安排和绩效目标执行，是否存在超预算、无预算支出，资金使用是否符合财经纪律和相关规定等。2.监控方式可采取数据统计分析、实地检查、问卷调查、专项评估等方式进行预算绩效运行监控。财务部门定期收集各部门、各单位的预算执行和绩效目标完成情况数据，进行分析比对，发现问题及时通知相关部门和单位进行核实整改；对重点项目和重大资金支出，可开展实地检查，深入了解项目实施情况和资金使用效果；通过问卷调查等方式收集服务对象或项目受益人的意见建议，评估预算执行和绩效目标实现情况；对专业性较强的项目，可委托第三方机构进行专项评估。（三）监控结果应用1.及时整改各部门、各单位根据预算绩效运行监控结果，对发现的问题及时进行整改，采取有效措施确保预算执行进度和绩效目标的实现。2.调整预算对因绩效目标执行偏差较大，可能无法实现预期绩效目标的项目，财务部门会同相关业务部门提出调整预算的建议，报政协领导审批。经审批后，对预算进行相应调整。3.绩效问责将预算绩效运行监控结果作为对部门和单位及其相关责任人进行绩效问责的重要依据。对预算执行不力、绩效目标完成情况差的部门和单位，进行通报批评，并责令其限期整改；对因工作失误或故意违规导致财政资金浪费、损失的，依法依规追究相关责任人的责任。四、预算绩效评价（一）评价主体与对象1.评价主体政协财务部门负责组织实施预算绩效评价工作，可根据需要委托第三方机构或组织内部相关人员组成评价组进行具体评价。2.评价对象预算绩效评价对象包括政协机关及所属各部门、各单位的部门预算整体支出和项目支出。（二）评价内容与指标1.评价内容主要评价预算资金的投入、过程、产出和效果等方面。包括预算编制的科学性、合理性，预算执行的合规性、有效性，资金使用的经济性、效率性、效益性，以及对政协履职和事业发展的影响等。2.评价指标根据评价内容，设置共性指标和个性指标。共性指标适用于所有评价对象，包括预算执行率、资金使用合规性、绩效目标完成率等；个性指标根据不同部门、不同项目的特点和绩效目标设置，如提案办理数量、质量和效果指标，调研视察活动的成果指标等。（三）评价方法与流程1.评价方法可采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法、标杆管理法等方法进行预算绩效评价。根据评价对象和评价内容的特点，选择合适的评价方法，确保评价结果的客观、公正、准确。2.评价流程（1）制定评价方案。财务部门根据年度预算绩效管理工作安排，制定预算绩效评价方案，明确评价对象、评价内容、评价指标、评价方法、评价时间和工作要求等。（2）组织实施评价。评价组按照评价方案要求，收集评价所需资料，开展现场调研、数据分析等工作，对评价对象的预算绩效情况进行全面评价。（3）撰写评价报告。评价组根据评价情况，撰写预算绩效评价报告，报告应包括评价基本情况、评价结果、存在问题及建议等内容。（4）审核反馈评价报告。财务部门对评价报告进行审核，征求相关部门和单位意见后，报政协领导审批。审批后的评价报告及时反馈给相关部门和单位，并在一定范围内公开。（四）评价结果应用1.改进管理各部门、各单位根据预算绩效评价结果，总结经验教训，查找存在问题，制定改进措施，完善内部管理制度，提高预算绩效管理水平。2.预算安排将预算绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。对绩效评价结果好的部门和项目，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效评价结果差的部门和项目，核减预算安排，并要求其限期整改。3.信息公开按照规定将预算绩效评价结果向社会公开，接受社会监督，提高财政资金使用的透明度和公信力。五、预算绩效管理监督与问责（一）监督检查1.内部监督政协财务部门负责对各部门、各单位预算绩效管理工作进行内部监督检查，定期或不定期对预算绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作开展情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.外部监督接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好对政协预算绩效管理工作的审计、监督等工作，对检查、审计中发现的问题，认真整改落实，并及时将整改情况反馈给相关部门。（二）问责机制1.问责情形对在预算绩效管理工作中存在下列情形之一的部门和单位及其相关责任人，进行问责：（1）未按规定编制、审核、调整预算绩效目标的；（2）未按要求开展预算绩效运行监控，对发现的问题未及时整改，导致绩效目标无法实现的；（3）无正当理由未按时报送预算绩效评价报告或报告内容严重不实的；（4）预算绩效评价结果差，不采取有效措施进行整改的；（5