财产、物质管理制度

财产、物质管理制度一、总则1.目的为加强公司财产、物质管理，保障公司资产安全完整，提高资产使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有财产、物质管理。3.管理原则统一领导，分级管理。公司对财产、物质实行统一领导，各部门、分支机构按职责权限分级管理。归口管理，责任到人。各项财产、物质按类别归口相关部门管理，明确管理责任人，确保管理责任落实。优化配置，提高效益。合理配置公司财产、物质资源，充分发挥资产效能，避免资源闲置和浪费。二、财产、物质分类及定义1.固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、办公设备、运输设备、机器设备、电子设备等。2.低值易耗品指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。如工具、器具、办公用品、劳保用品等。3.办公用品指用于办公的各类文具、纸张、耗材、办公家具等物品。4.原材料指用于公司生产经营活动的各种原料及主要材料、辅助材料、外购半成品等。5.库存商品指公司已经完成全部生产过程并验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。6.周转材料指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料。如包装物、低值易耗品、钢模板、木模板、脚手架等。三、财产、物质管理职责1.资产管理部门职责负责制定和完善公司财产、物质管理制度，并组织实施。负责公司固定资产的购置、验收、登记、入账、清查、盘点、处置等日常管理工作。负责公司低值易耗品、办公用品、原材料、库存商品、周转材料等物资的采购、验收、入库、保管、发放、盘点等管理工作。定期对公司财产、物质进行清查盘点，确保账实相符，发现问题及时处理并报告。配合财务部门做好财产、物质的核算工作，提供相关资料和数据。2.使用部门职责负责本部门财产、物质的日常使用和维护管理，确保资产安全完整、正常使用。配合资产管理部门做好财产、物质的清查盘点工作，如实提供相关情况和资料。根据工作需要，提出财产、物质的购置、报废等申请，经审批后办理相关手续。对本部门使用的财产、物质进行定期检查，发现损坏、丢失等情况及时报告资产管理部门。3.财务部门职责负责制定公司财产、物质的财务核算办法，进行相关账务处理。参与公司财产、物质的购置、验收、清查、盘点等工作，监督财产、物质管理制度的执行情况。审核财产、物质的购置、处置等费用支出，确保费用支出合规合理。根据资产管理部门提供的财产、物质清查盘点报告，进行账务调整，保证账账相符、账实相符。四、财产、物质购置管理1.购置计划各部门根据工作需要，每年年底前编制下一年度财产、物质购置计划，报资产管理部门审核。资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总、审核，结合公司实际情况和预算安排，编制公司年度财产、物质购置计划，报公司领导审批。经批准的购置计划应严格执行，因特殊情况需要调整的，应按原审批程序办理。2.采购流程对于纳入政府集中采购目录或达到政府采购限额标准的财产、物质采购项目，应按照政府采购相关规定执行。对于其他采购项目，由资产管理部门根据批准的购置计划，组织实施采购。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判采购等，应根据采购项目的特点和要求选择合适的采购方式。采购过程中，应签订采购合同，明确采购标的、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式等条款，确保采购活动合法合规、公平公正。采购到货后，由资产管理部门组织使用部门、质量检验部门等相关人员进行验收。验收合格的，办理入库手续；验收不合格的，及时与供应商协商处理，直至退货或换货。五、财产、物质验收管理1.验收标准固定资产、低值易耗品、办公用品等物资的验收应按照合同约定的质量标准、规格型号、数量等进行。原材料、库存商品等物资的验收应按照国家相关标准、行业标准或企业内部制定的验收标准进行，确保物资质量合格。2.验收程序采购到货后，资产管理部门应及时通知使用部门、质量检验部门等相关人员组成验收小组进行验收。验收小组应按照验收标准对物资的数量、质量、规格型号等进行逐一核对，检查物资的外观、性能、包装等是否完好。对于需要进行功能测试或技术鉴定的物资，应组织专业人员进行测试或鉴定，确保物资符合要求。验收合格的，验收小组应在验收报告上签字确认；验收不合格的，应详细记录不合格情况，并及时通知供应商处理。六、财产、物质入库管理1.入库手续验收合格的财产、物质，由资产管理部门办理入库手续。入库时，应填写入库单，详细记录物资的名称、规格型号、数量、单价、金额、供应商等信息。入库单应一式三联，一联由资产管理部门留存，作为登记入账的依据；一联交财务部门，作为记账凭证；一联交供应商，作为结算凭证。2.入库保管物资入库后，应按照类别、规格型号等进行分类存放，摆放整齐，便于查找和盘点。对于贵重物品、易燃易爆物品、危险化学品等特殊物资，应设置专门的仓库或储存区域，并采取相应的安全防护措施，确保物资安全。仓库管理人员应定期对库存物资进行检查，确保物资无损坏、无丢失、无变质等情况。如发现问题，应及时报告并处理。七、财产、物质领用管理1.领用申请各部门因工作需要领用财产、物质时，应填写领用申请表，注明领用物资的名称、规格型号、数量、用途等信息，经部门负责人签字审批后，交资产管理部门。对于贵重物品、限量领用的物资，领用申请表还需经公司领导审批。2.领用发放资产管理部门收到领用申请表后，应进行审核。审核无误后，按照审批意见办理物资发放手续。物资发放时，仓库管理人员应根据领用申请表的内容，核对物资的名称、规格型号、数量等，确保发放物资与申请一致。发放物资后，仓库管理人员应在领用申请表上签字确认，并在库存台账上登记减少数量。同时，将领用申请表交财务部门进行账务处理。3.领用登记各部门应建立财产、物质领用台账，详细记录领用物资的名称、规格型号、数量、领用时间、领用人等信息，以便于管理和核算。财务部门应定期与各部门的领用台账进行核对，确保账账相符。八、财产、物质使用管理1.使用部门责任使用部门应按照规定的用途和操作规程使用财产、物质，不得擅自改变其用途或挪作他用。对使用的财产、物质应定期进行检查、维护和保养，确保其正常运行和使用寿命。如发现问题，应及时报告资产管理部门进行维修或处理。负责财产、物质的日常保管，防止丢失、损坏、被盗等情况发生。如因保管不善造成损失的，应承担相应的赔偿责任。2.资产转移公司内部各部门之间因工作需要转移财产、物质时，应填写资产转移申请表，经双方部门负责人签字确认后，交资产管理部门办理转移手续。资产管理部门应及时调整相关资产的登记信息，确保资产账实相符。3.资产出借公司对外出借财产、物质时，应经公司领导审批同意，并签订出借合同，明确出借资产的名称、规格型号、数量、出借期限、归还时间、违约责任等条款。出借期间，资产管理部门应定期跟踪检查出借资产的使用情况，确保资产安全。出借期满后，应及时收回出借资产，并进行验收。如发现资产损坏或丢失的，应按照合同约定要求借用方赔偿。九、财产、物质维修管理1.维修申请使用部门发现财产、物质需要维修时，应填写维修申请表，注明维修资产的名称、规格型号、故障情况、维修要求等信息，经部门负责人签字后，交资产管理部门。资产管理部门收到维修申请表后，应组织专业人员对维修项目进行评估，确定维修方案和预算。2.维修实施对于一般性维修项目，资产管理部门可自行组织维修人员进行维修；对于专业性较强或金额较大的维修项目，应通过招标、询价等方式选择合格的维修供应商进行维修。维修过程中，资产管理部门应安排专人进行监督，确保维修质量和进度。维修完成后，应组织相关人员进行验收，验收合格的，办理维修费用结算手续。3.维修费用结算维修费用结算时，应根据维修合同或协议的约定，审核维修发票、维修清单等相关凭证，确保费用支出真实、合规、合理。财务部门应按照公司财务管理制度的规定，对维修费用进行账务处理。十、财产、物质盘点管理1.盘点计划资产管理部门应定期组织公司财产、物质的清查盘点工作，每年至少进行一次全面盘点。根据实际情况，也可进行不定期的专项盘点。每次盘点前，资产管理部门应制定盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工、盘点方法等内容，并提前通知各部门做好准备工作。2.盘点实施盘点人员应按照盘点计划，对财产、物质进行逐一清点、核对，如实记录盘点结果。盘点过程中，应注意账实相符情况，发现账实不符的，应及时查明原因，并进行记录。对于盘盈、盘亏的财产、物质，应详细记录其名称、规格型号、数量、账面价值、盘盈或盘亏金额等信息，并注明原因。3.盘点报告盘点结束后，盘点人员应编制盘点报告，详细说明盘点情况、盘盈盘亏原因及处理建议等内容。盘点报告经盘点负责人签字后，报资产管理部门审核。资产管理部门对盘点报告进行审核后，报公司领导审批。根据审批意见，对盘盈、盘亏的财产、物质进行相应的账务处理和调整，确保账实相符。十一、财产、物质处置管理1.处置范围公司财产、物质处置包括报废、出售、捐赠、抵债等。符合下列条件之一的财产、物质，可申请报废：已超过使用年限且无法正常使用的；因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的；因自然灾害、意外事故等原因，造成损坏无法修复的；其他经鉴定确实无法使用的。2.处置程序各部门提出财产、物质处置申请，填写处置申请表，注明处置资产的名称、规格型号、数量、账面价值、处置原因等信息，经部门负责人签字后，交资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。经批准的处置申请，资产管理部门应按照规定的处置方式组织实施。对于报废资产，应按照国家相关规定进行报废处理；对于出售、捐赠、抵债等资产，应按照公司内部规定的程序进行操作，确保处置过程合法合规、公平公正。处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并将处置结果报财务部门进行账务处理。十二、财产、物质信息化管理1.建立资产信息系统公司应建立财产、物质信息化管理系统，对资产的购置、验收、入库、领用、使用、维修、盘点、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应涵盖资产的基本信息、变动情况、使用状况、价值核算等内容，实现资产信息的实时查询、统计分析和动态管理。2.数据录入与维护资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保数据的准确、完整、及时。资产信息发生变动时，如购置、验收、入库、领用、转移、维修、盘点、处置等，相关人员应及时在系统中进行更新，保证系统数据与实际情况一致。3.信息安全管理加强资产信息系统的安全管理，设置不同的用户权限，确保数据的安全性和保密性。定期对资产信息系统进行备份，防止数据丢失。同时，做好系统的维护和升级工作，确保系统的正常运行。十三、监督检查与责任追究1.监督检查公司审计部门应定期对公司财产、物质管理情况进行审计监督，检查财产、物质管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。资产管理部门应定期对各部门财