公司对资金使用管理制度

公司对资金使用管理制度总则一、目的为规范公司资金使用行为，加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位的所有资金使用活动，包括但不限于日常经营支出、投资、融资等。三、管理原则1.集中管理原则：公司资金实行集中管理，统一调配，确保资金的合理使用和高效运作。2.预算控制原则：公司资金使用应严格按照预算计划进行，不得超预算支出。预算调整应按照规定程序进行审批。3.风险控制原则：公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金使用风险的识别、评估和控制，确保资金安全。4.公开透明原则：公司资金使用应公开透明，接受公司内部审计、财务监督和外部审计等部门的监督检查。四、管理机构及职责1.公司设立资金管理委员会，负责公司资金管理的重大决策和协调工作。资金管理委员会由公司董事长、总经理、财务总监、各部门负责人等组成。2.公司财务部负责公司资金的日常管理工作，包括资金预算编制、资金收付、资金结算、资金监控等。3.各部门负责本部门资金使用的申请、审批和使用管理工作，严格按照公司资金使用管理制度的规定执行。资金预算管理一、预算编制1.公司每年年底编制下一年度的资金预算，各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的资金预算。2.资金预算应包括日常经营支出、投资、融资等各项资金使用计划，明确资金使用的用途、金额、时间等。3.资金预算编制应遵循实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化因素，确保预算的准确性和可行性。二、预算审批1.公司资金预算由财务部汇总编制后，提交资金管理委员会审批。2.资金管理委员会应根据公司的发展战略、年度经营计划和资金预算编制原则，对资金预算进行审核和审批。3.资金预算经审批后，由财务部下达给各部门执行。各部门应严格按照预算计划执行，不得擅自调整预算。三、预算调整1.如因市场变化、经营策略调整等原因需要调整资金预算，各部门应提前向财务部提出预算调整申请，并说明调整的原因、金额、时间等。2.财务部应根据各部门的预算调整申请，编制预算调整方案，提交资金管理委员会审批。3.资金管理委员会应根据公司的实际情况和市场变化因素，对预算调整方案进行审核和审批。预算调整方案经审批后，由财务部下达给各部门执行。四、预算执行监控1.财务部应建立健全资金预算执行监控机制，定期对各部门的资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.各部门应定期向财务部报送资金预算执行情况报告，如实反映本部门的资金预算执行情况，不得隐瞒或虚报。3.财务部应根据各部门的资金预算执行情况报告，编制公司的资金预算执行情况报告，提交资金管理委员会审议。资金收付管理一、资金收付流程1.日常经营支出的资金收付流程（1）各部门根据业务需要，填写资金支付申请单，注明支付的用途、金额、收款单位等信息，并经部门负责人签字确认。（2）财务部对资金支付申请单进行审核，审核内容包括支付的用途是否符合公司规定、支付的金额是否在预算范围内、收款单位是否合法等。审核通过后，由财务部负责人签字确认。（3）对于金额较大的资金支付申请，应经公司总经理或董事长签字审批。（4）财务部根据审批通过的资金支付申请单，办理资金支付手续，将款项支付给收款单位。（5）资金支付完成后，财务部应及时登记资金收付台账，记录资金支付的时间、金额、用途等信息。2.投资资金的收付流程（1）各部门根据投资计划，填写投资资金支付申请单，注明投资的项目、金额、收款单位等信息，并经部门负责人签字确认。（2）财务部对投资资金支付申请单进行审核，审核内容包括投资的项目是否符合公司的发展战略、投资的金额是否在预算范围内、收款单位是否合法等。审核通过后，由财务部负责人签字确认。（3）对于金额较大的投资资金支付申请，应经公司董事会或股东会审批。（4）财务部根据审批通过的投资资金支付申请单，办理投资资金支付手续，将款项支付给收款单位。（5）投资资金支付完成后，财务部应及时登记投资台账，记录投资的时间、金额、项目等信息。3.融资资金的收付流程（1）各部门根据融资计划，填写融资资金支付申请单，注明融资的方式、金额、收款单位等信息，并经部门负责人签字确认。（2）财务部对融资资金支付申请单进行审核，审核内容包括融资的方式是否符合公司的融资策略、融资的金额是否在预算范围内、收款单位是否合法等。审核通过后，由财务部负责人签字确认。（3）对于金额较大的融资资金支付申请，应经公司董事会或股东会审批。（4）财务部根据审批通过的融资资金支付申请单，办理融资资金支付手续，将款项支付给收款单位。（5）融资资金支付完成后，财务部应及时登记融资台账，记录融资的时间、金额、方式等信息。二、资金收付的审批权限1.日常经营支出的资金收付审批权限（1）单笔支出金额在[X]元以下的，由部门负责人审批，财务部负责人签字确认后办理支付手续。（2）单笔支出金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司总经理审批，经审批通过后办理支付手续。（3）单笔支出金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司董事会或股东会审批，经审批通过后办理支付手续。2.投资资金的收付审批权限（1）单笔投资金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司总经理审批，经审批通过后办理支付手续。（2）单笔投资金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司董事会审批，经审批通过后办理支付手续。（3）单笔投资金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司股东会审批，经审批通过后办理支付手续。3.融资资金的收付审批权限（1）单笔融资金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司总经理审批，经审批通过后办理支付手续。（2）单笔融资金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司董事会审批，经审批通过后办理支付手续。（3）单笔融资金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人签字确认后，报公司股东会审批，经审批通过后办理支付手续。三、资金收付的票据管理1.公司应建立健全资金收付的票据管理制度，加强对资金收付票据的管理和使用。2.资金收付票据应包括发票、收据、支票、汇票等，各类票据应按照规定的格式和内容填写，确保票据的真实性、合法性和完整性。3.财务部应指定专人负责票据的保管、领用、核销等工作，建立票据台账，记录票据的领用、使用、核销等情况。4.对于作废的票据，应加盖“作废”印章，并妥善保管，不得随意丢弃。资金结算管理一、结算方式1.公司资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、支票结算、汇票结算等。各部门应根据业务需要，选择合适的结算方式。2.对于金额较大的资金结算，应优先选择银行转账结算方式，以确保资金的安全和及时到账。二、结算账户管理1.公司应在银行开立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户等结算账户，用于公司的资金收付和结算。2.各部门应在公司财务部的统一管理下，开设本部门的结算账户，用于本部门的资金收付和结算。3.公司财务部应定期对结算账户进行清理和核对，确保结算账户的余额准确无误。三、结算凭证管理1.公司应建立健全资金结算凭证管理制度，加强对资金结算凭证的管理和使用。2.资金结算凭证应包括银行转账凭证、支票、汇票等，各类结算凭证应按照规定的格式和内容填写，确保结算凭证的真实性、合法性和完整性。3.财务部应指定专人负责结算凭证的保管、领用、核销等工作，建立结算凭证台账，记录结算凭证的领用、使用、核销等情况。4.对于作废的结算凭证，应加盖“作废”印章，并妥善保管，不得随意丢弃。资金监控管理一、资金监控体系1.公司应建立健全资金监控体系，加强对资金使用的全过程监控。2.资金监控体系应包括内部审计、财务监督、风险预警等环节，形成相互制约、相互监督的机制。二、内部审计1.公司应设立内部审计部门，负责对公司资金使用的合法性、合规性、真实性等进行审计监督。2.内部审计部门应定期对公司的资金使用情况进行审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。三、财务监督1.财务部应加强对公司资金使用的日常监督，及时发现和纠正资金使用中存在的问题。2.财务部应定期编制资