纪委预算绩效管理制度

纪委预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强纪委预算绩效管理，提高资金使用效益，确保纪委各项工作目标的实现，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于纪委机关及所属各部门的预算绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：预算编制、执行、评价等环节均以明确的绩效目标为依据，围绕目标开展工作，确保预算资金与绩效目标紧密挂钩。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和程序，对预算绩效进行全面、客观、公正的评价和管理，保证评价结果的真实性和可靠性。3.公开透明原则：预算绩效信息应及时公开，接受内部监督和社会公众的监督，增强预算绩效管理的透明度。4.绩效问责原则：对预算执行情况和绩效目标完成情况进行考核评价，将评价结果与预算安排、责任追究等挂钩，强化绩效责任。二、预算绩效管理职责分工（一）纪委领导职责1.审批纪委年度预算绩效目标和绩效评价报告。2.对预算绩效管理工作进行总体指导和监督，协调解决工作中存在的重大问题。（二）财务部门职责1.负责制定和完善预算绩效管理制度和实施细则。2.组织编制年度预算绩效目标，审核各部门预算绩效目标。3.负责预算资金的核算与管理，提供预算执行情况的相关数据。4.会同相关部门开展预算绩效评价工作，汇总评价结果，提出绩效评价报告。5.根据绩效评价结果，提出预算调整和改进建议。（三）各部门职责1.负责本部门预算绩效目标的设定和申报，确保目标明确、具体、可衡量。2.按照批准的预算和绩效目标组织实施工作，对预算执行情况和绩效目标完成情况负责。3.定期向财务部门报送预算执行情况和绩效目标完成情况，配合财务部门开展绩效评价工作，提供相关资料和数据。4.根据绩效评价结果，制定改进措施，提高工作绩效。三、预算绩效目标管理（一）目标设定1.各部门应根据纪委年度工作计划和工作重点，结合本部门职责，在编制年度预算时同步设定绩效目标。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面，具体如下：产出指标：明确工作任务的数量、质量、时效等要求，如案件查办数量、案件质量达标率、工作完成时间等。效益指标：反映工作任务完成后所产生的经济效益、社会效益、环境效益等，如挽回经济损失、维护社会稳定、提升公众满意度等。满意度指标：衡量服务对象或相关利益者对工作的满意程度，如群众对纪检监察工作的满意度等。3.绩效目标应符合以下要求：相关性：绩效目标应与纪委的工作职能和年度目标任务紧密相关。明确性：绩效目标应清晰、具体、可衡量，避免模糊和歧义。可实现性：绩效目标应基于客观实际，经过努力能够实现。时限性：绩效目标应明确规定完成的时间节点。（二）目标审核1.财务部门对各部门申报的绩效目标进行审核，审核内容包括目标的相关性、明确性、可实现性和时限性等。2.对审核通过的绩效目标，财务部门汇总后报纪委领导审批。3.经纪委领导审批后的绩效目标作为预算编制和执行的依据，不得随意调整。如因特殊原因需要调整的，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）目标下达1.财务部门根据纪委领导审批后的绩效目标，将绩效目标下达给各部门。2.各部门应将绩效目标分解到具体的工作岗位和个人，确保目标的有效落实。四、预算编制与绩效目标挂钩（一）预算编制要求1.各部门在编制年度预算时，应根据批准的绩效目标，详细测算各项工作所需的资金，并将绩效目标纳入预算编制说明。2.预算编制应充分考虑绩效目标的实现，合理安排资金，确保资金与工作任务相匹配。（二）绩效目标对预算安排的影响1.绩效目标完成情况良好的部门，在预算安排上给予适当倾斜，优先保障其工作开展所需的资金。2.绩效目标完成情况较差的部门，应分析原因，提出改进措施，并相应核减其下一年度的预算安排。五、预算执行与绩效监控（一）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算和绩效目标组织实施工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，及时掌握预算资金的使用进度，发现问题及时督促相关部门进行整改。（二）绩效监控1.建立绩效监控机制，定期对预算执行情况和绩效目标完成情况进行跟踪监控。2.绩效监控的内容包括预算执行进度、产出指标完成情况、效益指标实现情况等。3.各部门应定期向财务部门报送绩效监控报告，对绩效目标完成情况与预算执行情况进行对比分析，查找存在的问题及原因，提出改进措施和建议。4.财务部门根据各部门报送的绩效监控报告，汇总分析纪委整体绩效监控情况，对发现的问题及时向纪委领导报告，并督促相关部门进行整改。六、预算绩效评价（一）评价原则1.全面性原则：对预算资金的使用情况、绩效目标完成情况等进行全面评价。2.客观性原则：评价过程和结果应客观公正，不受主观因素影响。3.科学性原则：运用科学合理的评价方法和指标体系，确保评价结果的准确性和可靠性。（二）评价主体1.成立预算绩效评价工作小组，成员包括财务部门、相关业务部门及内部审计部门等人员。2.评价工作小组负责制定评价方案、组织实施评价工作、撰写评价报告等。（三）评价对象1.预算绩效评价对象包括纪委机关及所属各部门的年度预算项目。2.根据工作需要，可对特定的预算项目或专项工作进行重点评价。（四）评价指标体系1.建立科学合理的预算绩效评价指标体系，包括共性指标和个性指标。共性指标：适用于所有预算项目的评价指标，如预算执行率、资金使用合规性等。个性指标：根据不同预算项目的特点和绩效目标设定的特定评价指标，如案件查办准确率、群众举报处理及时率等。2.评价指标应具有可操作性和可衡量性，能够准确反映预算项目的绩效情况。（五）评价方法1.采用多种评价方法相结合的方式，如比较法、因素分析法、公众评判法等。2.根据评价对象和评价指标的特点，选择合适的评价方法进行评价。（六）评价周期1.年度预算绩效评价原则上每年开展一次，在预算年度结束后进行。2.对重大预算项目或专项工作，可根据需要适时开展中期评价和跟踪评价。（七）评价程序1.制定评价方案：评价工作小组根据评价对象和评价目的，制定详细的评价方案，明确评价指标、评价方法、评价步骤等。2.收集评价资料：评价工作小组收集与评价对象相关的预算执行情况、绩效目标完成情况、项目实施情况等资料。3.实施评价工作：评价工作小组按照评价方案，运用评价方法对评价对象进行评价，形成评价结论。4.撰写评价报告：评价工作小组根据评价结论，撰写评价报告，报告内容包括评价基本情况、评价结果、存在问题及建议等。5.反馈评价结果：评价工作小组将评价报告反馈给被评价部门，被评价部门应在规定时间内对评价结果进行确认，并提出整改措施。6.公开评价结果：评价结果经纪委领导审批后，在一定范围内公开，接受内部监督和社会公众的监督。七、评价结果应用（一）与预算安排挂钩1.根据预算绩效评价结果，对绩效目标完成情况好的部门，在安排下一年度预算时给予适当奖励，增加预算额度。2.对绩效目标完成情况差的部门，相应核减其下一年度预算额度，并要求其分析原因，提出改进措施，限期整改。（二）与部门考核挂钩1.将预算绩效评价结果纳入部门年度考核体系，作为部门评先评优的重要依据。2.对绩效评价结果优秀的部门，在部门年度考核中给予加分奖励；对绩效评价结果较差的部门，在部门年度考核中给予扣分处理。（三）与责任追究挂钩1.对因预算执行不力、绩效目标未完成等原因造成严重后果的部门和个人，按照有关规定进行责任追究。2.责任追究方式包括责令整改、通报批评、扣发绩效奖金、纪律处分等。八、信息公开（一）公开内容1.纪委年度预算绩效目标及完成情况。2.预算绩