财务室日常管理制度

财务室日常管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司财务室的日常工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障公司财务安全，为公司的稳定运营提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司财务室全体工作人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。准确性原则：财务数据记录准确、计算精确，报表编制真实可靠。及时性原则：按时完成各项财务工作任务，及时提供财务信息。保密性原则：严格保守公司财务机密，防止信息泄露。财务室人员职责1.财务经理职责全面负责财务室的日常管理工作，制定和完善财务管理制度与流程。组织财务预算、决算编制工作，监督预算执行情况。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供财务支持。协调与外部审计、税务等相关部门的关系。负责财务室团队建设，组织员工培训与考核。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，定期提供财务分析报告。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务相关工作，如核对账目、提供资金数据等。负责工资发放、费用报销等资金支付工作。财务工作流程1.费用报销流程员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等，并附上相关原始凭证。将报销单提交给部门负责人审批，部门负责人审核费用的合理性和必要性。报销单流转至财务部门，会计审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。审核通过后，出纳根据报销金额进行支付，支付方式包括现金、银行转账等。2.资金收付流程收款：业务部门收到款项后，开具收款收据或发票，将收款信息传递给财务室。出纳核对收款信息后，进行收款入账操作，并登记现金日记账或银行存款日记账。付款：根据审批后的付款申请单，出纳办理付款手续。付款前需核对付款金额、收款单位、付款方式等信息，确保付款准确无误。付款后，在付款申请单上加盖“付讫”章，并登记日记账。3.账务处理流程会计根据审核后的原始凭证编制记账凭证，按照会计科目进行分类记录。将记账凭证录入财务软件系统，生成账簿和报表。定期对账簿进行核对，确保账账相符、账实相符。如发现差异，及时查明原因并进行调整。月末、季末、年末进行结账工作，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务审批制度1.审批权限日常费用报销：[具体金额]以下由部门负责人审批，[具体金额]以上至[具体金额]由财务经理审批，超过[具体金额]由总经理审批。重大资金支出：如投资、融资、大额采购等，需经过总经理办公会或董事会审批。2.审批流程申请人填写审批申请表，详细说明申请事项、金额、用途等。按照审批权限依次提交给各级审批人进行审批。审批人应认真审核申请内容，签署审批意见。审批通过后，将审批表交至财务部门作为付款或执行的依据。财务档案管理制度1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.档案整理会计人员在每月末将本月的会计凭证进行整理、装订，编号成册。账簿、报表等定期打印并归档。档案应按照类别、年度进行分类存放，便于查找。3.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备，如档案柜、防火防潮设施等。财务档案由专人负责保管，保管期限按照国家规定执行。一般会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年，财务报表永久保管等。严格限制非财务人员进入档案室，确因工作需要查阅档案的，需办理查阅登记手续，经财务负责人批准后方可查阅。查阅过程中不得擅自涂改、抽取、损坏档案。4.档案销毁超过保管期限的财务档案，由财务部门提出销毁申请，编制档案销毁清册，报经公司领导批准后，由专人负责销毁。销毁过程应进行记录，确保档案信息彻底销毁。财务印章管理制度1.印章种类财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章、现金收讫章、现金付讫章等。2.印章保管财务专用章由财务经理指定专人保管，法人章由法定代表人或其授权人保管，发票专用章由负责发票管理的人员保管。其他印章根据工作需要指定专人保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得随意放置或交予他人代管。如因特殊原因需临时交接印章的，应办理交接手续，并记录交接情况。3.印章使用印章使用必须经过严格审批，填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、日期等。按照审批权限依次提交给各级审批人进行审批，审批通过后方可使用印章。印章使用时应在指定位置加盖，确保印章清晰、端正。使用完毕后，印章保管人员应及时收回印章，并妥善保管。财务保密制度1.保密范围公司财务信息、财务数据、财务报表、财务管理制度、客户财务资料等均属于保密范围。2.保密措施财务室工作人员应签订保密协议，明确保密责任和义务。对涉及财务机密的文件、资料等应妥善保管，设置密码或采取其他加密措施。限制非财务人员进入财务室，严禁在公共场所谈论公司财务机密。财务数据的传输应采用加密方式，防止数据泄露。3.违规处理对违反财务保密制度的人员，公司将视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理，并依法追究其法律责任。财务室安全管理制度1.人员安全财务室工作人员应增强安全意识，注意自身安全防范。下班时应关好门窗，切断电源，确保财务室无安全隐患。如遇突发事件，如火灾、盗窃等，应及时报警，并采取相应的应急措施。2.财产安全加强对财务室财产的管理，定期进行盘点，确保账实相符。对贵重设备、票据等应妥善保管，采取必要的防盗、防火、防潮措施。财务室应安装监控设备，对财务室进行实时监控，保存监控录像资料。财务室卫生管理制度1.环境卫生保持财务室地面、桌面、门窗等清洁卫生，定期进行清扫。及时清理垃圾，保持室内整洁。2.设备卫生定期对财务设备