借支月度管理制度

借支月度管理制度总则1.目的为规范公司员工借支行为，加强公司财务管理，确保资金安全、合理使用，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则计划性原则：借支应根据工作需要，提前做好预算和计划，避免随意借支。合理性原则：借支金额应与实际工作需求相符，不得借支与工作无关的款项。及时性原则：借款后应及时报账还款，不得拖延。责任性原则：借支人对借款的使用和偿还负有直接责任。借支申请1.借支事由员工因工作需要借支款项时，应详细填写借支事由，如差旅费、业务招待费、办公用品采购等。2.借支额度差旅费借支：根据出差地点、时间和标准确定借支额度，一般不超过预计差旅费总额。业务招待费借支：根据业务需要和预计支出情况确定借支额度，单次借支一般不超过[X]元。办公用品采购借支：根据采购预算确定借支额度，一般不超过采购金额的[X]%。其他临时性借支：根据实际情况合理确定借支额度，但最高不超过[X]元。3.借支流程员工填写借支申请表（见附件1），注明借支事由、借支金额、预计还款日期等信息，并签字确认。将借支申请表提交给部门负责人审核，部门负责人应根据工作实际情况对借支事项的合理性、必要性进行审核，并签字批准。借支申请表经部门负责人审核通过后，提交给财务部门。财务部门对借支金额、还款日期等进行审核，审核无误后办理借支手续，将款项支付给借支人。借支审批1.审批权限借支金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。借支金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。借支金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。2.审批时间审批人应在收到借支申请表后的[X]个工作日内完成审批。如遇特殊情况需要延长审批时间的，应及时通知借支人。借支款项的使用1.专款专用借支人应严格按照借支事由使用借支款项，不得挪作他用。2.费用报销借支人应在借支事项完成后的[X]个工作日内，凭相关发票、收据等凭证到财务部门办理费用报销手续。费用报销应符合公司财务制度的规定，报销金额不得超过借支金额。如有差额，应及时补足；如有结余，应及时退还财务部门。3.台账管理财务部门应建立借支台账，对借支人的借支情况进行详细记录，包括借支日期、借支金额、还款日期、报销情况等。定期对借支台账进行核对和清理，确保账账相符、账实相符。借支款项的偿还1.还款方式借支人应按照借支申请表中注明的还款日期及时偿还借支款项。还款方式可以采用现金、银行转账等方式。2.逾期还款如借支人未能按照借支申请表中注明的还款日期偿还借支款项，应及时向财务部门说明原因，并申请延期还款。经财务部门同意后，可适当延长还款期限。如借支人未经财务部门同意逾期还款的，财务部门将按照逾期金额的[X]%收取逾期利息，并从借支人的工资中扣除。3.离职还款员工离职时，应在办理离职手续前结清所有借支款项。如未结清借支款项，公司将不予办理离职手续。监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对员工借支情况进行审计，检查借支款项的使用是否符合规定，还款是否及时等。如发现问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。2.财务监督财务部门应加强对借支款项的管理和监督，定期对借支台账进行核对和清理，确保借支款项的安全、合理使用。如发现借支人存在违规借支、挪用款项等行为，应及时向公司领导报告，并采取相应的措施进行处理。3.员工监督公司鼓励员工对借支行为进行监督，如发现其他员工存在违规借支行为，可向公司领导或财务部门举报。公司将对举报属实的员工给予一定的奖励。违规处理1.违规行为借支人提供虚假借支事由，骗取借支款项的。借支人挪作他用借支款项的。借支人未能按照借支申请表中注明的还款日期偿还借支款项，且未经财务部门同意逾期还款的。其他违反本制度规定的借支行为。2.处理措施对于违规借支行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。如因违规借支行为给公司造成损失的，借支人应承担相应的赔偿责任。对于涉嫌违法犯罪的借支行为，公司将依法移送司法机关处理。附则1.解释权本制度由公司财务部门负责解释。2.修订与完善本制度将根据公司实际情况和国家法律法规的变化适时进行修订和完善。修订后的制度将及时通知公司全体员工。3.生效日期本制度自发布之日起生效实施。[公司名称][发布日期]附件1：借支申请表|借支人姓名|[姓名]|部门|[部门名称]|||||||借支日期|[年/月/日]|预计还款日期|[年/月/日]||借支事由|[详细说明借支用途]||借支金额（大写）|[大写金额]|借支金额（小写）|[小写金额]||部门负责人意见|签字：[负责人签字]日期：[年/月/日]||分管领导意见|签字：[领导签字]日期：[年/月