扶贫局资金管理制度

扶贫局资金管理制度总则目的为加强扶贫局资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保扶贫资金安全、精准、高效地用于脱贫攻坚工作，特制定本制度。适用范围本制度适用于扶贫局各类扶贫资金的管理和使用，包括中央、省、市、县各级财政专项扶贫资金，社会捐赠资金以及其他用于扶贫项目的资金。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保资金使用合法合规。2.精准使用原则：聚焦贫困地区和贫困人口，精准安排资金，提高资金使用的针对性和实效性。3.安全高效原则：保障资金安全，防止资金浪费和损失，提高资金使用效率和效益。4.公开透明原则：资金使用情况接受社会监督，做到公开、公平、公正。资金预算管理预算编制1.各业务股室根据年度扶贫工作计划和项目实施进度，提出资金需求，编制本股室年度资金预算草案。2.财务股负责对各业务股室提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合财政部门下达的资金规模，编制扶贫局年度资金预算方案。3.年度资金预算方案经局党组会议审议通过后，报财政部门审批。预算执行1.严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报经批准。2.建立预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。预算调整1.因政策调整、项目变更、不可抗力等原因需要调整预算的，由相关业务股室提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整依据。2.财务股对申请进行审核，提出审核意见，报局领导审批。3.经批准的预算调整事项，应及时调整相关账目，并报财政部门备案。资金审批与支付审批流程1.扶贫项目实施前，项目实施单位应编制项目资金预算，填写《扶贫项目资金审批表》，并附项目实施方案、项目可行性研究报告等相关资料，报业务股室负责人审核。2.业务股室负责人对项目资金预算和相关资料进行审核，签署审核意见后报分管领导审批。3.分管领导对项目进行审查，签署审批意见后报主要领导审批。4.主要领导根据项目情况和资金安排，签署最终审批意见。支付方式1.扶贫资金支付应严格按照国库集中支付制度的有关规定执行，原则上通过财政直接支付或财政授权支付方式进行。2.对于小额零星支出等符合现金支付条件的，可按照有关规定使用现金支付。支付审核1.财务股在办理资金支付业务时，应严格审核支付凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，确保支付资金与审批内容一致。2.对不符合规定的支付申请，财务股有权拒绝支付，并及时向相关领导报告。资金使用管理项目资金管理1.项目实施单位应按照批准的项目实施方案组织实施项目，确保项目质量和进度。2.项目资金应专款专用，不得截留、挪用、挤占。严禁将扶贫资金用于与脱贫攻坚无关的支出。3.建立项目资金台账，详细记录项目资金的收支情况，做到账目清晰、核算准确。报账管理1.项目实施单位应按照报账制管理要求，及时收集、整理报账资料，并向财务股申请报账。2.报账资料应包括项目实施计划、项目资金预算、项目支出凭证、项目验收报告等相关资料。3.财务股对报账资料进行审核，审核无误后按照规定办理报账手续。绩效评价1.建立扶贫资金绩效评价制度，对扶贫资金的使用效益进行评价。2.绩效评价内容包括资金使用的合规性、效益性、精准性等方面。3.业务股室负责对本股室实施项目的绩效目标完成情况进行自评，财务股负责对全局扶贫资金绩效情况进行汇总分析和评价。4.绩效评价结果作为下一年度扶贫资金分配和项目安排的重要依据。资金监督检查内部监督1.建立健全内部监督机制，定期对扶贫资金管理和使用情况进行检查。2.财务股负责对资金支付、核算等财务管理情况进行监督检查，业务股室负责对项目实施和资金使用情况进行自查自纠。3.对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并追究相关人员的责任。外部监督1.主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合做好相关工作。2.定期向社会公开扶贫资金使用情况，接受社会公众的监督。资金风险管理风险识别与评估1.建立扶贫资金风险识别和评估机制，对资金管理和使用过程中可能存在的风险进行识别和评估。2.风险识别和评估应涵盖资金安全、合规性、效益性等方面。风险应对措施1.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。2.加强内部控制，规范资金管理流程，防范资金管理风险。3.建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的风险隐患。资金档案管理档案内容1.扶贫资金档案应包括资金预算文件、项目审批文件、资金支付凭证、项目验收报告、绩效评价报告等相关资料。2.档案资料应真实、完整、有效，能够反映资金管理和使用的全过程。档案整理与保管1.项目实施单位和财务股应按照档案管理要求，及时对扶贫资金档案进行整理和归档。2.档案应妥善保管，确保档案资料的安全和完整。档案保管期限按照国家有关规定执行。档案查阅与借阅1.因工作需要查阅或借阅扶贫资金档案的，应填写《档案查阅（借阅）申请表》，经批准后方可查阅或借阅。2.查阅或借阅档案时，应严格遵守档案管理制度，不得擅自涂改、损毁、丢失档案资料。责任追究违规行为界定1.对违反本制度规定的行为，按照有关法律法规和党纪政纪的规定进行责任追究。2.违规行为包括但不限于截留、挪用、挤占扶贫资金，虚报冒领项目资金，擅自调整预算，资金使用效益低下等。责任追究方式1.对违规行为较轻的，给予批评教育、责令整改等处理；对违规行为较重的，给予警告、记过、记大过等行政处分；对违规行为严重的，给予降级、撤职、开除等行政处分，并依法追究法律责任。2.对因违规行为