房地产公司收银管理制度

房地产公司收银管理制度总则一、目的为规范房地产公司的收银工作，确保公司资金的安全、准确和及时收付，提高收银工作效率，特制定本管理制度。二、适用范围本制度适用于房地产公司所有涉及现金、银行存款、支票等收款和付款业务的部门和人员。三、管理原则1.严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保公司资金的安全和合法使用。2.实行收支两条线管理，即收入和支出分别核算，不得相互混淆。3.坚持日清月结，及时核对账目，确保账实相符。4.加强内部控制，建立健全岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，防止出现舞弊和差错。四、管理机构及职责1.财务部（1）负责公司收银工作的总体管理和协调，制定收银管理制度和流程。（2）负责现金、银行存款、支票等收款和付款业务的核算和管理，编制财务报表。（3）负责与银行等金融机构的沟通和协调，办理相关的结算业务。（4）负责对收银工作进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。2.销售部（1）负责房地产销售收款的管理，开具收款收据和发票，确保收款的准确性和及时性。（2）将销售收款及时交财务部入账，不得截留或挪用。（3）配合财务部进行收款核对和对账工作。3.其他部门（1）在业务活动中涉及收款的，应及时将款项交财务部或销售部，不得自行留存。（2）配合财务部进行收款核对和对账工作，提供相关的业务资料和凭证。收银业务流程一、收款业务流程1.销售收款（1）客户在签订购房合同后，应按照合同约定的付款方式和时间支付购房款。（2）销售部应及时开具收款收据，将收款信息录入销售管理系统，并将收款收据交客户留存。（3）销售部应将收款信息及时传递给财务部，财务部应在收到收款信息后的一个工作日内将款项入账。（4）如客户采用银行转账方式付款，销售部应及时将转账凭证交财务部，财务部应在收到转账凭证后的一个工作日内将款项入账。2.其他收款（1）公司在开展其他业务活动中收到的款项，如租金、押金等，应及时开具收款收据，将收款信息录入财务系统，并将收款收据交客户留存。（2）收款人员应将收款信息及时传递给财务部，财务部应在收到收款信息后的一个工作日内将款项入账。（3）如客户采用银行转账方式付款，收款人员应及时将转账凭证交财务部，财务部应在收到转账凭证后的一个工作日内将款项入账。二、付款业务流程1.付款申请（1）公司各部门需要支付款项时，应填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并经部门负责人签字确认。（2）付款申请单应附相关的合同、发票、验收单等凭证，如为预付款项，还应附预付款申请单。2.审批流程（1）付款申请单应经财务部负责人审核签字，确认付款金额、收款单位等信息的准确性和合理性。（2）对于金额较大或重要的付款申请，还应经公司总经理或董事会审批。3.付款方式（1）公司的付款方式包括现金、银行转账、支票等。（2）对于金额较小的款项，可以采用现金支付方式；对于金额较大的款项，应采用银行转账或支票支付方式。（3）采用银行转账方式付款的，应填写转账支票或电汇凭证，并经财务部负责人签字确认；采用支票支付方式付款的，应填写支票，并经财务部负责人签字确认。4.付款执行（1）财务部应根据审批通过的付款申请单，及时办理付款手续，将款项支付给收款单位。（2）付款人员应在付款后及时将付款凭证交财务部入账，并将付款信息录入财务系统。（3）对于预付款项，财务部应定期与收款单位核对账目，确保预付款项的使用情况和余额的准确性。收银岗位设置及职责一、收银主管1.负责收银工作的全面管理，制定收银管理制度和流程，监督收银工作的执行情况。2.负责收银人员的培训和考核，提高收银人员的业务水平和服务质量。3.负责与银行等金融机构的沟通和协调，办理相关的结算业务。4.负责对收银工作进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题，确保公司资金的安全和准确收付。5.完成领导交办的其他工作任务。二、收银员1.负责现金、银行存款、支票等收款和付款业务的操作，确保收款和付款的准确性和及时性。2.负责开具收款收据和发票，确保收款信息的完整和准确。3.负责与销售部、财务部等部门的沟通和协调，及时传递收款和付款信息。4.负责现金的保管和盘点，确保现金的安全和完整。5.完成领导交办的其他工作任务。收银工作规范一、收款规范1.收款人员应使用规范的收款凭证，如收款收据、发票等，确保收款信息的完整和准确。2.收款人员应按照公司规定的收款方式和流程进行收款，不得擅自更改收款方式和流程。3.收款人员应及时将收款信息录入财务系统，确保收款信息的及时更新和准确记录。4.收款人员应将收款凭证和相关的业务资料交财务部入账，不得自行留存或销毁。二、付款规范1.付款人员应使用规范的付款凭证，如转账支票、电汇凭证等，确保付款信息的完整和准确。2.付款人员应按照公司规定的付款方式和流程进行付款，不得擅自更改付款方式和流程。3.付款人员应在付款前仔细核对付款信息，确保付款金额、收款单位等信息的准确性。4.付款人员应将付款凭证和相关的业务资料交财务部入账，不得自行留存或销毁。三、现金管理规范1.现金的收付应在公司规定的收银场所进行，不得在其他场所进行现金收付。2.现金的收付应使用规范的现金收付凭证，如现金收据、现金支票等，确保现金收付信息的完整和准确。3.现金的保管应符合公司规定的安全要求，不得将现金放置在无人看管的地方。4.现金的盘点应定期进行，确保现金的安全和完整。四、银行存款管理规范1.银行存款的收付应通过银行账户进行，不得通过现金或其他方式进行收付。2.银行存款的收付应使用规范的银行收付凭证，如转账支票、电汇凭证等，确保银行存款收付信息的完整和准确。3.银行存款的对账应定期进行，确保银行存款的余额和账目相符。4.银行存款的账户管理应符合公司规定的要求，不得擅自开设或注销银行账户。收银监督与检查一、内部监督1.财务部应定期对收银工作进行内部监督，检查收银制度和流程的执行情况，发现问题及时纠正。2.收银主管应定期对收银员的工作进行监督和检查，检查收银员的业务水平和服务质量，发现问题及时指导和纠正。3.公司内部审计部门应定期对收银工作进行审计，检查收银制度和流程的执行情况，发现问题及时提出整改意见。二、外部监督1.公司应接受银行等金融机构的监督，配合银行等金融机构的检查和审计工作，确保公司资金的安全和准确收付。2.公司应接受税务等部门的监督，配合税务等部门的检查和审计工作，确保公司税务申报的准确性和合法性。收银差错处理一、差错类型1.收款差错（1）收款金额错误，如多收或少收款项。（2）收款凭证填写错误，如收款日期、收款金额、收款单位等信息填写错误。（3）收款方式选择错误，如将银行转账收款误选为现金收款。2.付款差错（1）付款金额错误，如多付或少付款项。（2）付款凭证填写错误，如付款日期、付款金额、收款单位等信息填写错误。（3）付款方式选择错误，如将银行转账付款误选为现金付款。3.现金管理差错（1）现金丢失或被盗。（2）现金盘点差错，如现金实际余额与账面余额不符。4.银行存款管理差错（1）银行存款余额错误，如银行存款实际余额与账面余额不符。（2）银行对账差错，如银行对账单与公司账目不符。二、差错处理流程1.发现差错后，应立即报告收银主管或财务部负责人，并及时采取措施进行纠正。2.对于收款差错和付款差错，应及时与客户或收款单位联系，协商解决办法，如需要退款或补款，应及时办理相关手续。3.