煤碳公司财务管理制度

煤碳公司财务管理制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。4.规范性原则：规范财务操作流程和审批程序。5.效益性原则：追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制与分析。2.组织制定和执行财务预算、成本控制计划。3.负责资金筹集、调配与管理。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。5.负责税务申报与缴纳，税务筹划。6.监督检查公司财务收支情况，防范财务风险。7.管理财务档案，做好财务资料的整理与归档。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与财务管理工作，确保财务信息准确及时。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供依据。负责资金管理、税务筹划等重要工作。协调与其他部门的关系，处理财务相关问题。对财务人员进行培训、考核与监督。2.会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证。登记各类账簿，进行账务处理。协助编制财务报表，进行财务数据的整理与分析。负责财务档案的整理与保管。完成财务经理交办的其他工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。负责资金收支的核对与盘点。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，取得会计从业资格证书。2.熟悉国家财务法规和税收政策。3.具有良好的职业道德和责任心。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。3.公司年度预算草案提交总经理办公会审议，经董事会批准后执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，经财务部门审核，报总经理办公会审议，董事会批准后执行。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门和个人进行奖励，对未完成预算任务的部门和个人进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，与金融机构保持良好沟通，争取优惠的融资条件。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程。2.资金使用必须符合公司预算和相关规定，确保资金使用安全、合理、有效。3.大额资金支出实行集体决策，由总经理办公会或董事会审议批准。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付准确及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.严格控制现金使用范围，确保现金安全。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警。2.加强资金风险管理，采取有效措施防范资金风险，如合理安排资金结构、优化资金配置等。3.定期对资金风险状况进行评估，及时调整风险管理策略。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，按照权责发生制原则进行核算。2.财务部门负责成本费用的核算工作，定期编制成本费用报表。3.成本费用核算应准确、及时，为成本费用控制提供依据。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.各部门负责本部门成本费用的控制，严格执行成本费用预算。3.财务部门加强对成本费用的监控和分析，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进建议。（三）成本费用审批1.明确成本费用审批流程，严格控制成本费用支出。2.费用报销必须提供合法有效的凭证，经审批后报销。3.大额成本费用支出实行集体决策，由总经理办公会或董事会审议批准。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强货币资金管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，降低存货资金占用。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司经营需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置实行审批制度，经批准后购置。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按规定进行审批。（三）无形资产1.无形资产取得无形资产取得应按照规定程序进行审批。对取得的无形资产进行合理计价，及时入账。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定程序进行审批。处置无形资产取得的收入应及时入账，处置损失应按规定进行审批。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家财务法规和会计准则的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据清晰，逻辑严谨。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核，报总经理和董事会审批。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。3.财务分析报告应提出问题和建议，为公司决策提供依据。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门按照国家税收法规的要求，按时申报缴纳各项税款。2.准确计算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确。3.及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.与税务机关保持良好沟通，争取税收优惠政策。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计部门应独立开展工作，审计结果应及时报告公司管理层。3.对审计发现的问题，提出整改建议，督促相关部门进行整改。（二）外部审计1.按照国家规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展工作，提供必要的资料和信息。3.根据外部审计意见，及时进行整改，确保财务报表真实、准