建立工会预算管理制度

建立工会预算管理制度总则目的为加强公司工会财务管理，规范工会预算管理行为，提高工会资金使用效益，保障工会各项工作顺利开展，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》以及国家有关财务法规，结合本公司工会实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于公司工会及所属各基层工会组织的预算管理活动。基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和工会财务制度，依法筹集、使用和管理工会经费。2.统筹兼顾原则：坚持工会工作全局观念，统筹安排各项收支，确保重点，兼顾一般。3.量入为出原则：根据工会年度工作计划和实际需要，合理编制预算，做到收支平衡，略有结余。4.民主管理原则：工会预算编制和执行过程要充分发扬民主，广泛听取会员意见，接受会员监督。预算管理职责工会委员会职责1.负责组织编制工会年度预算草案，提交会员大会或会员代表大会审议通过。2.组织实施经批准的工会预算，对预算执行情况进行监督检查，定期向会员大会或会员代表大会报告预算执行情况。3.根据预算执行情况和实际工作需要，及时调整预算。4.负责协调解决预算管理工作中的重大问题。工会经费审查委员会职责1.对工会预算编制的科学性、合理性进行审查，提出审查意见。2.监督工会预算的执行情况，对预算执行中的问题提出改进建议。3.审查工会决算，对决算的真实性、合法性进行审查，并向会员大会或会员代表大会报告审查结果。财务部门职责1.负责工会预算编制的具体工作，收集、汇总、分析有关资料，提出预算建议草案。2.严格按照批准的预算组织会计核算，及时、准确地反映预算执行情况。3.定期向工会委员会和经费审查委员会报告预算执行情况，提供财务分析资料。4.负责预算执行过程中的财务监督，对违反预算的支出进行制止和纠正。预算编制编制依据1.国家有关法律法规和工会财务制度。2.公司工会年度工作计划和工作重点。3.上年度工会预算执行情况和本年度财务收支预测。编制内容工会预算包括收入预算和支出预算。1.收入预算会费收入：根据会员人数和会费收缴标准计算。拨缴经费收入：按照公司全部职工工资总额的一定比例计算。上级补助收入：包括上级工会的各类补助款项。行政补助收入：公司行政给予工会的各项补助。事业收入：工会所属事业单位的收入。投资收益：工会对外投资取得的收益。其他收入：除上述收入以外的各项收入。2.支出预算职工活动支出：包括职工教育、文体活动、宣传活动等方面的支出。维权支出：用于维护职工权益的各项支出，如劳动保护、劳动争议调解等。业务支出：工会开展各项业务工作的支出，如培训、会议、调研等。行政支出：工会机关的办公费、差旅费、水电费等支出。资本性支出：购置固定资产、无形资产等方面的支出。补助下级支出：对下级工会的各项补助。事业支出：工会所属事业单位的支出。其他支出：除上述支出以外的各项支出。编制程序1.准备阶段每年[具体时间]前，财务部门向各部门和基层工会收集编制预算所需的基础资料，如职工人数、工资总额、工作计划等。财务部门对收集到的资料进行整理、分析，结合上年度预算执行情况，提出本年度预算编制的总体要求和建议。2.编制阶段各部门和基层工会根据财务部门的要求，结合本部门、本单位的工作实际，编制本部门、本单位的预算草案，并于每年[具体时间]前报财务部门。财务部门对各部门和基层工会上报的预算草案进行审核、汇总，结合工会年度工作计划和财务收支预测，编制工会年度预算草案。3.审批阶段工会年度预算草案编制完成后，提交工会委员会审议通过。经工会委员会审议通过的预算草案，提交会员大会或会员代表大会审议批准。预算执行预算执行的要求1.工会各部门和基层工会要严格按照批准的预算组织实施，确保预算的严肃性。2.财务部门要加强预算执行的日常管理，及时掌握预算执行情况，定期向工会委员会和经费审查委员会报告。3.各部门和基层工会要严格控制预算支出，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准，不得随意调整预算项目。预算执行的监控1.工会委员会定期对预算执行情况进行检查，发现问题及时采取措施加以解决。2.经费审查委员会定期对预算执行情况进行审查监督，对违反预算的行为提出批评和整改意见。3.财务部门要建立健全预算执行监控机制，通过财务报表、财务分析等手段，及时发现预算执行中的问题，并向有关部门和领导报告。预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门或基层工会提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对申请调整的预算进行审核，提出审核意见，报工会委员会审议。3.经工会委员会审议通过的预算调整方案，提交会员大会或会员代表大会审议批准。决算决算编制1.每年年度终了后，财务部门要按照国家有关规定和工会财务制度的要求，及时编制工会年度决算草案。2.工会年度决算草案应包括决算报表和决算说明书两部分。决算报表要真实、准确、完整地反映工会年度财务收支情况；决算说明书要对年度预算执行情况、财务收支变动原因、存在的问题及改进措施等进行详细说明。决算审批1.工会年度决算草案编制完成后，提交工会委员会审议通过。2.经工会委员会审议通过的决算草案，提交经费审查委员会审查。3.经费审查委员会对决算草案进行审查后，提出审查报告，报会员大会或会员代表大会审议批准。财务监督内部监督1.工会委员会要加强对工会财务工作的领导，定期听取财务工作汇报，研究解决财务工作中的重大问题。2.经费审查委员会要认真履行职责，加强对工会预算、决算和财务收支的审查监督，确保工会经费合法、合规使用。3.财务部门要建立健全内部财务管理制度，加强财务人员培训，提高财务人员业务素质，规范财务核算和财务管理行为。外部监督1.工会要自觉接受上级工会和国家