局建立预算管理制度

局建立预算管理制度一、总则（一）目的为加强本局财务管理，规范预算管理行为，提高资金使用效益，保障各项工作顺利开展，特制定本预算管理制度。（二）适用范围本制度适用于本局各部门及所属单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保预算编制、执行、调整等工作合法合规。2.完整性原则：将本局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：预算编制应真实、准确地反映各项收支情况，数据详实可靠。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现经济效益与社会效益的统一。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立预算管理委员会，由局领导班子成员、各部门负责人等组成。预算管理委员会负责审议全局预算管理制度、年度预算草案、预算调整方案等重大事项，协调解决预算管理中的重大问题。（二）财务部门财务部门是预算管理的职能部门，负责组织编制、汇总、审核年度预算草案，监督预算执行情况，定期向预算管理委员会报告预算执行情况，提出预算调整建议等。（三）各部门各部门是本部门预算的编制、执行和控制主体，负责本部门预算草案的编制，严格执行经批准的预算，及时反馈预算执行情况，配合财务部门做好预算管理相关工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务规章制度。2.本局发展战略、年度工作计划和工作目标。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。各部门应根据收入来源和收入预计情况，准确编制收入预算。2.支出预算：分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。项目支出预算：根据本局年度工作重点和项目安排，对有明确项目目标和资金需求的项目编制项目支出预算。项目支出应明确项目名称、项目内容、项目实施进度、资金预算等。（三）编制流程1.准备阶段：财务部门在每年[具体时间]前，向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排等。各部门根据通知要求，收集、整理本部门相关资料，为预算编制做好准备。2.编制阶段：各部门按照预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并于每年[具体时间]前报财务部门。财务部门对各部门报送的预算草案进行汇总、审核，提出调整意见后反馈给各部门。各部门根据反馈意见对预算草案进行修改完善后，再次报财务部门。3.审核阶段：财务部门将汇总后的预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行全面审核，提出修改意见和建议。财务部门根据预算管理委员会的意见，对预算草案进行进一步修改完善，形成年度预算草案。4.批准阶段：年度预算草案经局长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。经上级主管部门批准后的预算，作为本局年度预算执行的依据。四、预算执行（一）预算执行责任1.各部门负责人是本部门预算执行的第一责任人，对本部门预算执行情况负责。2.财务部门负责全局预算执行的组织、协调和监督工作，定期向预算管理委员会报告预算执行情况。（二）预算执行控制1.严格执行经批准的预算，按照预算安排使用资金，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.建立健全预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括收入、支出、资金结余等信息。3.加强对预算执行过程的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力因素等特殊情况，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整内容和调整金额等。2.财务部门对申请调整的预算进行审核，提出审核意见后报预算管理委员会审议。预算管理委员会根据实际情况，对预算调整申请进行审议，决定是否批准预算调整。3.经批准的预算调整方案，由财务部门及时下达给各部门执行，并相应调整预算执行台账。五、预算监督与考核（一）预算监督1.财务部门定期对各部门预算执行情况进行检查，检查内容包括预算执行进度、资金使用合规性、财务核算准确性等。2.审计部门对本局预算管理情况进行审计监督，重点审查预算编制的真实性、准确性、完整性，预算执行的合规性、效益性等。3.各部门应自觉接受财务部门和审计部门的监督检查，如实提供有关资料，积极配合监督检查工作。（二）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算执行进度、预算执行准确率、预算管理工作质量等。2.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予表彰和奖励，对预算执行情况差的部门进行通报批评，并相应扣减绩效分数。3.财务部门负责组织实施预算考核工作，定期向预算管理委员会报告预算考核情况。六、预算管理信息化建设（一）建立预算管理信息系统利用现代信息技术，建立本局预算管理信息系统，实现预算编制、执行、调整、监督、考核等全过程信息化管理。预算管理信息系统应具备数据采集、数据处理、数据分析、信息共享等功能，提高预算管理工作效率和水平。（二）加强信息安全管理建立健全预算管理信息系统安全管理制度，加强信息安全防护，确保预算管理信息系统的安全稳定运行。严格用户权限管理，防止信息泄露和滥用。