煤矿闲置资产管理制度

煤矿闲置资产管理制度总则目的为加强煤矿闲置资产的管理，提高资产利用率，防止资产闲置浪费，确保资产的安全与完整，特制定本制度。适用范围本制度适用于煤矿企业内所有闲置资产的管理，包括固定资产、流动资产等各类资产。定义1.闲置资产：指煤矿企业内连续停用一年以上或新购设备因计划变更等原因不再使用，仍具有使用价值的资产。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。3.流动资产：指企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。管理原则1.统一管理原则：煤矿闲置资产的管理由企业统一负责，明确各部门职责，确保管理工作的规范化、制度化。2.合理调配原则：充分挖掘闲置资产的潜力，合理调配，提高资产使用效率，减少新设备购置，降低企业成本。3.保值增值原则：加强闲置资产的维护保养，防止资产损坏、丢失，确保资产保值增值。4.责任追究原则：对因管理不善造成闲置资产损失的部门和个人，依法依规追究责任。闲置资产的认定与登记闲置资产的认定1.各部门定期对本部门资产进行清查盘点，发现符合闲置资产定义的，填写《闲置资产认定申请表》，详细说明资产名称、型号、购置时间、闲置原因等情况，并提交资产实物照片。2.资产管理部门收到《闲置资产认定申请表》后，组织相关技术人员和财务人员进行现场核实和评估，确认资产是否闲置。对于价值较大的资产，可邀请外部专家进行鉴定。3.经核实确认为闲置资产的，由资产管理部门填写《闲置资产认定书》，明确资产状态、闲置时间等信息，并经相关部门负责人签字确认后，作为闲置资产后续管理的依据。闲置资产的登记1.资产管理部门设立《闲置资产台账》，对每一项闲置资产进行详细登记，内容包括资产编号、名称、型号、规格、购置时间、原值、净值、闲置时间、存放地点、保管责任人等信息。2.对于闲置的固定资产，应在资产卡片上注明“闲置”字样，并在财务账目中进行相应调整。3.定期对《闲置资产台账》进行核对和更新，确保账实相符。如发现资产信息有误或资产状态发生变化，应及时进行更正和调整。闲置资产的保管与维护保管责任1.根据闲置资产的存放地点和实际情况，明确保管责任人。保管责任人应负责闲置资产的日常保管工作，确保资产安全完整。2.保管责任人应定期对闲置资产进行检查，查看资产是否完好，有无损坏、丢失等情况。如发现问题，应及时报告资产管理部门，并采取相应措施进行处理。3.对于因保管不善造成闲置资产损坏、丢失的，保管责任人应承担相应责任。维护措施1.资产管理部门根据闲置资产的性质和特点，制定相应的维护保养计划。维护保养计划应包括维护内容、维护周期、维护责任人等信息。2.按照维护保养计划，定期对闲置资产进行维护保养工作，如清洁、润滑、防锈、防腐、调试等，确保资产性能良好，随时可投入使用。3.对于长期闲置的大型设备或关键设备，应定期进行试运行，检查设备运行状况，及时发现并解决潜在问题。4.建立闲置资产维护档案，记录每次维护保养的时间、内容、结果等信息，为资产后续管理提供依据。闲置资产的处置处置方式1.内部调剂：优先在煤矿企业内部各部门之间进行调剂使用。各部门如有需要闲置资产的，应向资产管理部门提出申请，资产管理部门根据资产状况和各部门需求，进行合理调配。2.出租出借：对于闲置的房屋、设备等资产，在确保资产安全和不影响企业正常生产经营的前提下，可出租或出借给其他单位使用。出租出借应签订合同，明确双方权利义务，约定租金或出借费用标准、使用期限、资产维护责任等事项。3.出售：对于已无使用价值或长期闲置且无法调剂、出租出借的资产，可按照相关规定进行出售。出售资产应按照企业内部规定的程序进行审批，评估作价，通过公开拍卖、招标等方式进行交易，确保资产处置价格合理、公正。4.报废：对于已达到规定使用年限、技术性能落后、损坏严重且无法修复或改造的资产，经技术鉴定和审批后，予以报废处理。报废资产应按照相关规定进行清理，妥善处置，防止环境污染和资源浪费。处置审批程序1.内部调剂：由申请调剂的部门填写《闲置资产调剂申请表》，说明调剂资产名称、型号、数量、调剂原因等情况，并提交至资产管理部门。资产管理部门审核后，报分管领导审批。经批准后，办理资产交接手续。2.出租出借：出租出借部门填写《闲置资产出租出借申请表》，详细说明出租出借资产情况、出租出借期限、租金或出借费用标准等内容，并提交相关资料。资产管理部门组织相关部门进行审核，评估出租出借风险，报分管领导和总经理审批。经批准后，签订出租出借合同，并办理相关手续。3.出售：资产管理部门提出资产出售申请，填写《闲置资产出售申请表》，附资产详细情况说明、评估报告等资料。财务部门对出售资产的账面价值进行核对，审计部门对出售事项进行审计监督。经相关部门审核后，报总经理办公会或董事会审批。批准后，按照规定程序进行资产出售交易。4.报废：使用部门或资产管理部门提出资产报废申请，填写《闲置资产报废申请表》，说明报废资产名称、型号、购置时间、报废原因等情况，并提交技术鉴定报告。资产管理部门组织技术人员、财务人员等进行审核，报分管领导和总经理审批。经批准后，对报废资产进行清理处置。处置收入管理1.闲置资产处置收入包括出售收入、出租出借收入等，应及时足额上缴企业财务部门，纳入企业预算管理。2.财务部门对处置收入进行单独核算，按照国家有关规定进行账务处理。处置收入扣除相关税费和资产清理费用后的余额，按照企业内部规定进行分配和使用。监督与考核监督检查1.企业内部审计部门定期对闲置资产管理制度的执行情况进行审计监督，检查闲置资产的认定、登记、保管、维护、处置等环节是否合规，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.资产管理部门定期对闲置资产进行清查盘点，核实资产数量、状态、存放地点等信息，确保账实相符。同时，检查保管责任人的工作是否到位，资产维护保养计划是否执行。3.各部门应配合审计部门和资产管理部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。考核评价1.建立闲置资产考核评价指标体系，对各部门闲置资产的管理工作进行量化考核。考核指标包括闲置资产利用率、资产完好率、处置收入上缴率等。2.根据考核结果，对闲置资产管理工作成绩突出的部门和个人给予表彰和奖励；对管理不善、造成资产损失的部门和个人，按照企业相关规定进行问责和处罚。3.将闲置资产考核评价结果与部门和个人的绩效