某某公司现金管理制度

某某公司现金管理制度[公司名称]现金管理制度一、总则1.目的为加强公司现金管理，规范现金结算行为，保证现金的安全、完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的现金收支管理。3.基本原则严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。简化手续，方便业务，提高资金使用效率。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付管理1.现金收入管理公司的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。销售商品、提供劳务等收到的现金，必须开具合法有效的发票或收据，并在发票或收据上注明款项来源、金额、日期等内容。收到现金后，出纳人员应及时清点现金，并与相关凭证核对无误后，在凭证上加盖“现金收讫”章。2.现金支出管理现金支出必须严格按照规定的用途使用，不得擅自扩大现金使用范围。支付现金时，应取得合法有效的原始凭证，并由经办人签字、部门负责人审核、财务负责人审批后，方可支付。出纳人员应根据审核无误的原始凭证，按照规定的程序办理现金支付手续，并在凭证上加盖“现金付讫”章。对于涉及重大金额的现金支出，应实行集体决策和审批制度。四、现金库存管理1.公司应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照35天的日常零星开支需要量确定。2.出纳人员应严格遵守现金库存限额规定，不得超限额留存现金。超过库存限额的现金应及时存入银行。3.公司应加强对现金库存的安全管理，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门等，确保现金存放安全。4.出纳人员应定期对现金进行盘点，做到日清月结，账款相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。五、现金日记账管理1.出纳人员应按照规定设置现金日记账，对现金收支业务进行序时、逐笔登记。2.现金日记账应使用订本式账簿，不得使用活页账或卡片账。3.现金日记账应做到账账相符、账证相符、账实相符。每月终了，出纳人员应将现金日记账余额与总账余额进行核对，确保一致。4.年度终了，现金日记账应与会计档案一同归档保管，保管期限按照国家有关规定执行。六、现金报销管理1.报销凭证要求报销凭证必须是合法有效的发票或收据，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。发票或收据应注明日期、购买单位名称、商品或劳务名称、数量、单价、金额等内容，且内容必须真实、完整。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。2.报销流程经办人填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等内容，并签字确认。将报销单及相关原始凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况进行审核，并签字确认。财务负责人对报销单及原始凭证进行审批，重点审核报销内容是否符合规定、金额计算是否准确、手续是否齐全等。审批通过后，签字确认。总经理根据公司财务状况和审批权限进行最终审批。审批通过后，报销单返回财务部门。出纳人员根据审批后的报销单支付现金，并在报销单上加盖“现金付讫”章。3.报销时间规定为了保证公司资金的正常周转，原则上当月发生的费用应在次月10日前报销完毕。特殊情况需要延期报销的，应事先向财务部门说明原因，并经财务负责人批准。七、现金盘点与监督1.现金盘点出纳人员应每日营业终了对现金进行盘点，确保账款相符。财务部门应定期或不定期对现金进行盘点，盘点时应由财务负责人或其他指定人员监盘。现金盘点结束后，应编制现金盘点报告表，注明盘点日期、账存金额、实存金额、差异金额及原因等内容。如发现账实不符，应及时查明原因，并按照规定进行处理。2.监督检查公司内部审计部门应定期对公司现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支是否合规、库存现金是否安全、现金日记账是否准确等。公司财务部门应加强对现金管理工作的日常监督，及时发现和纠正现金管理中存在的问题。对违反现金管理制度的行为，应按照公司有关规定进行严肃处理。八、现金管理人员职责1.出纳人员职责负责公司现金的收付、保管和日记账的登记工作。严格遵守现金管理制度，确保现金收付合法合规。定期对现金进行盘点，做到日清月结，账款相符。保守现金管理的秘密，不得泄露公司现金收支情况。2.财务负责人职责负责制定和完善公司现金管理制度，并组织实施。审核现金收支凭证，监督现金管理制度的执行情况。定期组织现金盘点工作，对现金管理中存在的问题提出整改意见。协调与开户银行的关系，确保公司现金收付业务的正常进行。3.总经理职责审批重大现金收支事项，确保公司现金使用符合公司发展战略和财务政策。对公司现金管理工作进行指导和监督，保障公司资金安全。九、违规处理1.对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款、辞退等。2.因违反现金管理制度给公司造成经济损失