服装公司现金管理制度

服装公司现金管理制度总则1.目的本制度旨在加强公司现金管理，规范现金收付行为，确保公司现金资产的安全、完整，提高资金使用效率，保障公司财务活动的正常进行。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的现金收支管理。3.基本原则严格遵守国家法律法规：公司现金管理必须严格遵循国家有关现金管理的法律法规和规章制度，确保合法合规。安全第一：保障现金资产的安全，防止现金被盗、丢失、挪用等情况的发生。收支规范：规范现金收支流程，明确审批权限和责任，确保现金收付准确、及时。效益优先：在保证现金安全和收支规范的前提下，提高资金使用效益，合理安排现金流量。现金管理的岗位设置与职责1.岗位设置出纳岗位：负责公司现金的收付、保管及日记账的登记工作。会计岗位：负责对现金收支业务进行账务处理和审核监督。2.岗位职责出纳岗位职责严格按照国家有关现金管理的规定，办理现金收付业务。对审批手续不全的支付申请，有权拒绝支付。负责现金的保管，确保现金安全。库存现金不得超过规定限额，超过部分及时送存银行。每日终了，核对现金日记账余额与实际库存现金余额，做到账实相符。如发现账款不符，应及时查明原因，并报告财务负责人。负责登记现金日记账，按照业务发生顺序逐笔登记，做到日清月结。账目应清晰、准确、完整。定期编制现金收支报表，向财务负责人和公司领导汇报现金收支情况。协助会计做好其他财务工作，如提供相关财务数据等。会计岗位职责负责审核现金收支凭证，检查凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。对不符合规定的凭证，有权要求更正或补充。根据审核无误的现金收支凭证，进行账务处理，登记相关账簿，确保账目清晰、准确。定期对现金日记账进行核对，监督出纳的现金管理工作，发现问题及时提出整改意见。参与公司现金预算的编制和执行情况的分析，为公司资金管理提供决策支持。负责现金收支业务的财务分析工作，及时发现和解决现金管理中存在的问题，提出改进措施和建议。现金收支管理1.现金收入管理收款范围公司现金收入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，收取的租金、押金、罚款等其他收入。收款流程业务部门收款：业务人员在销售商品或提供劳务后，应及时向客户收取现金，并开具收款收据或发票。收款收据或发票应一式三联，分别为存根联、客户联和记账联。收款核对：业务人员收款后，应及时将现金及收款凭证交给出纳。出纳在收到现金和收款凭证后，应认真核对收款金额、客户名称、收款日期等信息，确保无误。现金缴存：出纳核对无误后，应及时将现金缴存银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、缴款金额等信息。银行收讫后，在现金缴款单上加盖印章，并将回单联交给出纳。账务处理：会计根据审核无误的收款凭证和现金缴款单回单联，进行账务处理，登记相关账簿。收款要求业务人员应严格按照公司规定的价格和收款方式收取现金，不得擅自变更。收款收据或发票应如实填写，不得涂改、伪造。填写内容应包括收款日期、客户名称、收款金额、业务内容等。出纳应及时缴存现金，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支现金的，应报经财务负责人批准，并在规定时间内补足库存现金。2.现金支出管理支出范围公司现金支出主要包括员工工资、奖金、津贴、差旅费、业务招待费、办公费、水电费、运费等日常经营费用，以及购买固定资产、支付货款等大额支出。支出流程费用申请：各部门或个人因业务需要发生现金支出时，应填写费用申请表，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并按照公司规定的审批权限进行审批。审批流程：费用申请表经部门负责人审核后，报财务负责人审批。对于金额较大的支出，还需报公司领导审批。审批通过后，费用申请表交给出纳作为付款依据。付款准备：出纳根据审批通过的费用申请表，准备现金或支票等支付工具。如使用支票支付，应填写支票领用单，注明支票号码、收款单位、金额、用途等信息，并经财务负责人审批后，方可领用支票。支付款项：出纳在支付现金或支票时，应认真核对收款单位、金额、用途等信息，确保无误。支付现金时，应要求收款人在收款凭证上签字确认；支付支票时，应要求收款人在支票存根上签字确认。账务处理：会计根据审核无误的付款凭证，进行账务处理，登记相关账簿。支出要求现金支出必须严格按照公司规定的审批流程进行审批，未经审批不得支付。支付现金时，应确保现金来源合法、合规，不得支付白条或其他不符合规定的凭证。对于大额现金支出，应提前与银行预约，确保支付安全。出纳应妥善保管支付凭证，定期进行整理和归档，以备查阅。现金库存管理1.库存限额公司根据日常现金收支情况，核定现金库存限额。库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。具体库存限额由财务部门根据实际情况提出，报公司领导审批后执行。2.库存现金保管出纳应设置专门的保险柜存放现金，并确保保险柜安全可靠。保险柜钥匙和密码应由出纳专人保管，不得随意交予他人。库存现金应按照币种、票面金额分别存放，摆放整齐，便于清点。出纳应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员监盘。盘点结果应编制现金盘点表，如有差异，应及时查明原因，并进行处理。3.现金安全防范公司应加强现金安全防范措施，安装必要的安全设施，如监控设备、报警装置等，确保现金存放场所的安全。出纳在离开工作岗位时，应将现金存入保险柜，并锁好保险柜。不得将现金随意放置在办公桌上或其他不安全的地方。如发生现金被盗、丢失等情况，出纳应立即报告财务负责人和公司领导，并及时向公安机关报案。同时，应查明原因，追究相关人员的责任。现金日记账管理1.日记账设置出纳应设置现金日记账，按照业务发生顺序逐笔登记现金收支业务。现金日记账应采用订本式账簿，不得使用活页账或卡片账。2.记账要求现金日记账应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。记账时应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。每一笔现金收支业务登记完毕后，应结出当日余额，并与实际库存现金余额进行核对，做到日清月结。3.账目核对会计应定期对现金日记账进行核对，确保账目准确无误。核对内容包括现金日记账余额与总账余额是否相符，现金日记账与现金收付凭证是否相符等。如发现账目不符，应及时查明原因，并进行调整。调整时，应编制调整分录，并在现金日记账和相关账簿上注明调整原因和金额。现金盘点与监督1.现金盘点出纳应每日进行现金盘点，确保账实相符。盘点结果应编制现金盘点表，由出纳和监盘人员签字确认。财务负责人应定期组织对现金进行全面盘点，至少每月一次。盘点时，应通知出纳及其他相关人员参加。盘点结果应形成书面报告，报公司领导审阅。2.监督检查公司内部审计部门应定期对现金管理情况进行监督检查，检查内容包括现金收支业务的合规性、现金库存管理情况、现金日记账登记情况等。对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。对违反现