材料限额领料管理制度

材料限额领料管理制度一、总则1.目的为加强公司材料管理，控制材料消耗，降低生产成本，提高经济效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及材料领用的部门和项目。3.基本原则限额领料原则：根据生产任务和消耗定额，确定材料的领用限额。节约使用原则：鼓励各部门和员工节约使用材料，降低浪费。监督考核原则：对材料领用情况进行监督和考核，确保制度的有效执行。二、职责分工1.生产部门根据生产计划，编制材料需求计划。按照限额领料制度，组织材料的领用和使用。负责对生产过程中的材料消耗情况进行统计和分析，及时发现和解决材料浪费问题。2.物资管理部门负责制定和修订材料消耗定额。根据生产部门的需求计划，审核并发放材料。建立材料库存台账，定期盘点库存，确保账实相符。对超限额领料情况进行审核和控制。3.财务部门负责对材料采购成本进行核算和控制。对材料消耗情况进行财务分析，为成本控制提供数据支持。监督材料限额领料制度的执行情况，对违反制度的行为进行财务处理。4.质量部门负责对材料质量进行检验和监督。对因材料质量问题导致的浪费和损失进行调查和分析，提出处理意见。5.审计部门负责对材料限额领料制度的执行情况进行审计监督。对发现的违规问题进行调查和处理，提出改进建议。三、材料消耗定额管理1.定额制定物资管理部门应根据产品设计要求、生产工艺特点和历史消耗数据，制定各类材料的消耗定额。消耗定额应定期进行修订，以适应生产技术的发展和管理要求的提高。2.定额审批材料消耗定额初稿完成后，由物资管理部门提交生产部门、财务部门等相关部门进行审核。审核通过后的消耗定额报公司主管领导审批后执行。3.定额执行各部门应严格按照批准的材料消耗定额组织生产和领用材料。物资管理部门应根据消耗定额，对材料领用情况进行控制和监督，确保领用数量不超过定额。四、限额领料计划编制1.计划依据生产部门应根据月度生产计划、产品工艺文件和材料消耗定额，编制月度限额领料计划。月度限额领料计划应明确材料名称、规格型号、数量、领用时间等内容。2.计划审批月度限额领料计划初稿完成后，由生产部门提交物资管理部门进行审核。物资管理部门应根据库存情况、生产进度等因素，对计划进行审核和调整。审核通过后的月度限额领料计划报公司主管领导审批后执行。3.计划变更因生产任务调整、设计变更等原因需要变更限额领料计划的，生产部门应及时提出变更申请。变更申请应说明变更原因、变更内容等，并提交相关证明材料。物资管理部门应根据变更申请，对限额领料计划进行调整，并报公司主管领导审批。五、限额领料流程1.领料申请各部门根据月度限额领料计划，填写限额领料单，注明材料名称、规格型号、数量、用途等信息。限额领料单应由部门负责人签字确认，并加盖部门公章。2.领料审批限额领料单提交物资管理部门进行审核。物资管理部门应根据库存情况、生产进度等因素，对领料单进行审核。审核通过后的领料单报公司主管领导审批。3.材料发放物资管理部门根据审批后的限额领料单，发放材料。发放材料时，应在限额领料单上注明实际发放数量、发放日期等信息，并由领料人签字确认。4.超限额领料因特殊原因需要超限额领料的，领料部门应填写超限额领料申请单，说明超限额原因、超限额数量等情况。超限额领料申请单应由部门负责人签字确认，并加盖部门公章。超限额领料申请单提交物资管理部门进行审核。物资管理部门应根据超限额原因、库存情况等因素，对申请单进行审核。审核通过后的超限额领料申请单报公司主管领导审批。物资管理部门根据审批后的超限额领料申请单，发放材料。六、材料使用监督1.现场监督生产部门应加强对生产现场材料使用情况的监督，及时发现和纠正材料浪费行为。物资管理部门应定期到生产现场进行检查，对材料使用情况进行监督和指导。2.统计分析生产部门应建立材料消耗台账，对每日材料消耗情况进行统计和分析。物资管理部门应定期对材料消耗情况进行汇总和分析，及时发现材料消耗异常情况，并采取措施进行处理。3.考核评价公司将对各部门材料限额领料制度的执行情况进行考核评价。考核评价指标包括材料消耗定额完成率、超限额领料率、材料浪费率等。对材料限额领料制度执行较好的部门和个人，公司将给予表彰和奖励；对执行不力的部门和个人，公司将给予批评和处罚。七、库存管理1.库存盘点物资管理部门应定期对材料库存进行盘点，确保账实相符。库存盘点应包括实物盘点和账目核对，盘点结果应形成盘点报告。2.库存积压处理物资管理部门应定期对库存积压材料进行清理和处理，减少库存占用资金。库存积压材料的处理方式包括降价销售、报废处理、调剂使用等。3.库存安全管理物资管理部门应加强对材料库存的安全管理，确保库存材料的安全。库存材料应分类存放，标识清晰，防止损坏、变质和丢失。库存材料存放场所应具备防火、防潮、防盗等安全设施。八、附则1.解释权本制度由公司物