城投公司资产管理制度

城投公司资产管理制度总则目的为加强城投公司资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。适用范围本制度适用于城投公司总部及所属各子公司、分公司的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.统一管理原则：公司对资产实行统一领导、分级管理，明确各部门在资产管理中的职责，确保资产的安全与有效利用。2.合理配置原则：根据公司业务发展需要，合理配置资产，避免资产闲置与浪费，提高资产使用效率。3.规范操作原则：资产的购置、使用、处置等环节应严格按照规定的程序和方法进行操作，确保资产管理制度的有效执行。4.效益优先原则：注重资产的经济效益和社会效益，充分发挥资产的作用，为公司发展和社会公共利益服务。资产管理职责分工资产管理部门公司设立专门的资产管理部门，负责公司资产的日常管理工作，其主要职责包括：1.制定和完善公司资产管理制度，并组织实施。2.负责资产的购置、验收、登记、入账、保管、清查等工作。3.定期对资产进行盘点，核实资产的数量、质量和使用状况，确保账实相符。4.负责资产的维修、保养和报废处置等工作，提出资产处置申请，办理相关审批手续。5.建立资产信息管理系统，及时更新资产信息，为公司决策提供依据。6.监督检查各部门资产使用情况，指导和督促各部门做好资产管理工作。财务部门财务部门负责公司资产的财务管理工作，其主要职责包括：1.负责资产的财务核算，按照国家财务制度和公司会计制度的规定，正确记录资产的增减变动情况，确保财务数据的真实、准确。2.审核资产购置、处置等相关费用的支出，监督资产处置收入的上缴情况。3.参与资产清查工作，对清查结果进行账务处理。4.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符。使用部门资产使用部门负责本部门资产的日常使用和管理工作，其主要职责包括：1.负责本部门资产的申购、领用、保管和维护等工作，确保资产的安全与正常使用。2.配合资产管理部门做好资产清查工作，如实提供资产使用情况。3.及时向资产管理部门报告资产的损坏、丢失等情况，并协助查明原因，提出处理意见。4.根据公司业务发展需要，合理调配本部门资产，提高资产使用效率。资产购置管理购置计划1.各部门根据业务发展需要，提前编制年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预算金额等内容。2.资产管理部门对各部门提交的资产购置计划进行汇总审核，结合公司实际情况和资金状况，提出综合平衡意见，报公司领导审批。3.经公司领导审批后的资产购置计划作为资产购置的依据，各部门应严格按照计划执行。如因特殊情况需要调整购置计划，应按原审批程序重新报批。采购流程1.资产管理部门根据批准的资产购置计划，组织实施采购工作。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判采购等，应按照国家法律法规和公司相关规定进行操作。2.采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购合同的合法性、有效性和完整性。3.资产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门和使用部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、外观等，确保资产符合采购合同要求。4.验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，并及时登记入账；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，如属质量问题，可要求供应商更换或退货。资产使用管理领用与登记1.资产使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人签字后，到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门对资产领用申请表进行审核，核实领用资产的名称、规格、型号、数量等信息，确认无误后，办理资产领用登记手续，并发放资产。3.资产使用部门应指定专人负责资产的保管和使用，明确资产使用责任人，确保资产的安全与正常使用。使用与维护1.资产使用责任人应按照资产使用说明书和操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产的用途和性能。2.资产使用部门应定期对资产进行维护和保养，确保资产处于良好的运行状态。对需要维修的资产，应及时填写维修申请表，报资产管理部门审批后进行维修。3.资产管理部门应建立资产维修档案，记录资产维修情况，包括维修时间、维修内容、维修费用等信息。资产转移1.因工作需要，资产在公司内部不同部门之间转移时，转出部门应填写资产转移申请表，经转出部门和转入部门负责人签字后，报资产管理部门审批。2.资产管理部门对资产转移申请表进行审核，核实资产的名称、规格、型号、数量等信息，确认无误后，办理资产转移手续，并通知财务部门进行账务调整。3.资产转移后，资产使用责任人应及时变更，确保资产的安全与正常使用。资产出租出借1.公司资产原则上不得出租出借，确因特殊情况需要出租出借的，应经公司领导审批后，签订出租出借合同，并报相关部门备案。2.出租出借资产的收益应及时足额上缴公司财务部门，纳入公司统一核算。3.资产管理部门应定期对出租出借资产进行检查，确保资产的安全与正常使用，如发现问题应及时与承租方或借用方协商解决。资产清查管理清查范围1.定期清查：公司每年至少组织一次全面的资产清查工作，对所有资产进行清查核实。2.不定期清查：根据公司实际情况，如发生资产重大变动、财务审计、合并重组等情况时，应及时组织资产清查工作。清查方法1.实地盘点：对固定资产、存货等实物资产进行实地盘点，核实资产的数量、质量和使用状况。2.账目核对：与财务部门核对资产账目，确保账账相符；与资产使用部门核对资产使用情况，确保账实相符。3.函证查询：对往来款项等资产进行函证查询，核实资产的真实性和准确性。清查结果处理1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，详细说明资产清查的范围、方法、结果及存在的问题等情况。2.对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应查明原因，分清责任，提出处理意见，报公司领导审批后进行账务处理。3.对清查中发现的资产管理存在的问题，应及时采取措施进行整改，完善资产管理制度，加强资产管理工作。资产处置管理处置范围1.闲置资产：因公司业务调整、技术更新等原因不再使用的资产。2.报废资产：已达到规定使用年限、损坏无法修复或技术落后无使用价值的资产。3.淘汰资产：因国家政策调整、行业标准变化等原因被淘汰的资产。4.其他需要处置的资产：如抵债资产、被盗资产等。处置方式1.出售：将资产转让给其他单位或个人，获取处置收入。2.报废：对已无使用价值的资产进行报废处理，核销资产账面价值。3.捐赠：将资产捐赠给其他单位或个人，用于公益事业或其他目的。4.置换：与其他单位进行资产置换，获取所需资产。处置程序1.资产使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等情况，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，核实资产的名称、规格、型号、数量、账面价值等信息，提出审核意见，报公司领导审批。3.经公司领导审批同意后，资产管理部门组织实施资产处置工作。出售、捐赠等资产处置方式应按照国家法律法规和公司相关规定进行操作，确保资产处置过程的公开、公平、公正。4.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并将处置收入上缴公司财务部门，纳入公司统一核算。资产信息化管理建立资产信息管理系统公司应建立资产信息管理系统，对资产的基本信息、购置情况、使用情况、维修情况、清查情况、处置情况等进行全面记录和管理，实现资产信息的动态更新和共享。资产信息录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产信息管理系统的操作，及时录入和更新资产信息，确保资产信息的准确性和完整性。2.资产信息发生变更时，如资产的名称、规格、型号、数量、使用部门、使用责任人等信息发生变化，资产管理部门应及时在资产信息管理系统中进行修改，并通知财务部门进行账务调整。资产信息查询与统计分析1.公司各部门可通过资产信息管理系统查询本部门资产的相关信息，了解资产的使用情况和变动情况。2.资产管理部门和财务部门应定期对资产信息进行统计分析，为公司决策提供依据，如资产结构分析、资产使用效益分析、资产增减变动分析等。监督检查与责任追究监督检查1.公司设立资产管理监督检查小组，定期对公司资产管理制度的执行情况进行监督检查，确保资产管理制度的有效执行。2.监督检查小组应重点检查资产的购置、使用、处置等环节是否符合规定程序，资产的安全与完整是否得到保障，资产的使用效益是否得到提高等情况。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。责任追究1.对违反资产管理制度的行为，公司将视情节轻重，对相关责任人进行批评教育、警告、罚款、降职、撤职等处罚