财务部工作规范及操作流程表（完整版）

第第页财务部工作流程及操作规范表类别流程内容负责人审核人提交内部管理公司内部报销费用报销流程费用报销人报销申请（填制费用报销单）报销人部门负责人（或上级主管）确认签字行政部核实财务主管审核（单据、数据等方面要求）公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，财务部有关人员责令其更改后报销。相关负责人行政主管财务主管总经理费用单据要求为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。审核人在不能确定的情况下不能随意签字费用报销人行政主管财务主管总经理单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、发生时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可责令其改正后报销。费用报销人总经理预借款的操作要求公司员工因工作需要事前借款的，必须填写借款单，写清借款原因、预计的金额和还款日期（5个工作日），财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管审核并经总经理签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。借款人财务主管部门负责人总经理报销金额审批规定所有报销的凭证必须要由公司总经理的审批，操作不规范的不得付款。费用报销人财务主管总经理票据传递时效要求财务人员根据财务作帐的及时性、配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。财务部财务主管费用报销的其他规定公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。财务部财务主管兼职人员费用报销费用报销单公司兼职的工人、客货车司机等要严格提供有效票据，并且写明情况及具体负责人确定后方可报销事由负责人行政主管财务主管总经理临时用工无合同临时用工，费用较小的由具体负责人和工人洽谈、执行完成工作后进行费用报销，并经主管部门领导批准，方可报销事由负责人行政主管财务主管总经理杂费报销非公司工作人员在执行公司业务时所产生采购、食宿等，提前经过负责人的批准，方可报销事由负责人行政主管财务主管总经理日常工作应收账款应收款报表次月10日之前将统计表交总经理财务部财务主管总经理应付账款应付款报表次月5日之前安排核对上月30日之前所发生的所有帐单，并于10日之前将统计报表表交总经理审批，25日安排合作商的付款财务部财务主管总经理费用核算当月费用核算当月发生的费用（税金、工资、房租、电话费、水电费等）财务部财务主管总经理正激励奖励细则按照总经理批示后的激励单,对工作过程中表现优异的员工进行正激励财务部财务主管总经理负激励罚款细则按照总经理批示后的激励单,对工作中出现违反公司制度的员工进行负激励财务部财务主管总经理工资工资表根据公司员工手册、考勤制度，次月5日之前汇总，报总经理审批，15日发放。财务部财务主管总经理绩效报告根据员工的工作态度、工作能力、工作情况及公司的回款情况，本月利润核算绩效财务部财务主管总经理各类补助根据员工的工作态度、工作能力、工作效率及工程施工情况进行补助财务部财务主管总经理业务提成业务提成办法按照业务提成办法中的规定提成财务部财务主管总经理税金纳税申报每月15日之前报税财务部财务主管总经理发票发票填写发票规范填写财务部财务主管总经理报表财务报表及时做好每月财务报表财务部财务主管总经理执照年检年检时间每年6月30日之前年检营业执照及组织机构代码证财务部财务主管总经理库房管理库房管理制度按照公司规定的库房管理制度对公司库房进行管理库管财务主管总经理社保社保管理根据社保、医保局管理规格，及时打印、交费财务部财务主管总经理档案管理公章使用管理公章使用表经办人签字，反馈信息财务部财务主管总经理公司证件使用管理证件使用表经办人签字，归还时间财务部财务主管总经理报销台帐报销单当天下帐，所有的帐须经总经理签字确认财务部财务主管总经理库存管理库存表新购置设备须入库存管理，次月5日前汇总报总经理财务部财务主管总经理出入库出入库登记每一次活动根据库房库存和办公室库存做好出库及完好回库登记管理财务部财务主管执行主管采购流程供方资料资料库建立合作单位资料库（联系人、业务、地址、价格）——（关于供方的选择，（1、活动合作方从财务室整理、筛选同类项目不少于3家的供方单位里挑选价位最低的一家，供方单位由财务室统一调配，无特殊情况不能随意更改供方。（2、临时联系的合作方，须由相关需求部门填写不少于3家的“采购询价单”，并交财务审核确认后方可签订合同）财务主管行政主管副总总经理供方合同合同单项及长期合作的单位签订合作协议（需签写“申购单”，根据申购单所列单位及金额签订合同，申购单与供方合同一起留存（注：同一个活动的供方合同都附在申购单的后面）。财务主管副总总经理客户合同客户合同管理根据当月合同日期编号，财务主管、总经理留存（合同由财务部统一打印、统一审核，根据签订合同日期编号：年月+当月排号（即：20110601）。合同文稿须使用公司现有合同模板，如需更改需报总经理审批）统一分类归档，一年一汇总财务主管副总总经理询价单填写询价表思源高科材料设备采购询价对比，广告活动用物料采购询价对比，选择最优价格质量进行采购（原则上不少于3家）执行主管财务主管

副总总经理申