公司发票风控管理制度

公司发票风控管理制度总则一、目的为加强公司发票管理，规范发票使用行为，降低发票风险，保障公司财务安全，特制定本制度。本制度旨在明确发票管理的职责与权限，规范发票的取得、开具、审核、保管等流程，防范发票相关的法律风险和财务风险，提高公司的财务管理水平。二、适用范围本制度适用于公司及其所属各单位、部门（以下统称“各单位”），包括但不限于公司本部、分公司、子公司及项目部等。三、管理原则1.合法性原则：各单位应严格遵守国家税收法律法规及相关政策，依法取得、开具、使用和保管发票，确保发票的真实性、合法性和有效性。2.内部控制原则：建立健全发票管理内部控制制度，明确各部门和岗位的职责与权限，形成相互制约、相互监督的管理机制。3.风险防范原则：加强对发票风险的识别、评估和控制，及时发现和处理发票管理中的问题，避免因发票问题给公司带来经济损失和法律风险。4.效益原则：在保证发票管理合规性的前提下，注重提高发票管理的效率和效益，降低管理成本，为公司的经营发展提供有力支持。四、管理机构及职责1.财务部（1）负责公司发票的统一管理，制定发票管理制度和流程，并监督执行。（2）负责发票的申领、开具、审核、保管、缴销等日常管理工作，确保发票的安全、完整。（3）负责对各单位的发票管理工作进行指导、监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。（4）负责与税务机关的沟通协调，处理发票相关的税务事宜。2.业务部门（1）负责本部门业务活动中发票的取得和使用，确保发票的真实性、合法性和有效性。（2）配合财务部进行发票的审核和报销工作，提供相关的业务资料和凭证。（3）对本部门的发票管理工作负责，加强对员工的发票管理培训和教育，提高员工的发票风险意识。3.其他部门（1）在各自职责范围内配合财务部和业务部门做好发票管理工作。（2）对涉及发票管理的相关工作提供必要的支持和协助。发票的取得一、发票的种类公司取得的发票主要包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、农产品收购发票、海关进口增值税专用缴款书等。二、发票的取得要求1.各单位应根据业务活动的实际情况，向销售方索取符合规定的发票。不得接受虚假发票、非法发票或不符合规定的发票。2.取得的发票应注明销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，且与实际交易情况相符。3.对于增值税专用发票，应严格按照规定进行认证抵扣，确保发票的真实性和合法性。4.取得的发票应在规定的时间内进行报销，逾期未报销的发票应及时清理，避免造成发票遗失或无法报销的情况。三、发票的审核1.财务部应对各单位取得的发票进行严格审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、有效性、票面信息的完整性等。2.对于不符合规定的发票，财务部应拒绝报销，并及时通知相关单位和人员进行处理。3.审核通过的发票，财务部应加盖发票专用章，并按照规定进行入账处理。发票的开具一、发票的开具范围1.公司在销售货物、提供劳务、转让无形资产或销售不动产等经营活动中，应按照规定向购买方开具发票。2.不得为他人开具与实际经营业务不符的发票，不得虚开发票。二、发票的开具要求1.发票的内容应真实、准确、完整，填写项目应齐全，不得漏填或涂改。2.增值税专用发票应按照规定的格式和要求开具，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。3.发票的金额应与实际交易金额相符，不得开具金额虚假的发票。4.发票的税率应按照国家税收法律法规及相关政策的规定确定，不得开具错误税率的发票。三、发票的开具流程1.业务部门应根据实际业务情况，填写发票开具申请单，注明开票内容、金额、税率等信息，并经相关领导审批。2.财务部根据发票开具申请单，核对相关业务资料和凭证，确认无误后开具发票。3.开具的发票应及时交付给购买方，并做好发票交付记录。发票的保管一、发票的保管要求1.财务部应设立专门的发票保管场所，配备必要的防盗、防火、防潮等设施，确保发票的安全。2.发票应按照种类、号码等进行分类存放，便于查找和管理。3.已开具的发票存根联和发票登记簿应保存5年，期满后报经税务机关查验后销毁。未开具的发票应按照规定进行保管，不得擅自销毁。二、发票的领用1.财务部应根据各单位的实际需要，合理核定发票的领用数量和种类，并建立发票领用登记制度。2.各单位领用发票时，应填写发票领用申请单，注明领用发票的种类、数量、用途等信息，并经相关领导审批。3.财务部应按照审批通过的发票领用申请单，发放发票，并做好发票领用登记工作。三、发票的交接1.各单位之间的发票交接应办理交接手续，填写发票交接清单，注明交接发票的种类、数量、号码等信息，并由交接双方签字确认。2.发票交接清单应作为发票管理的重要凭证，妥善保存备查。发票的缴销一、发票的缴销范围1.已使用的发票存根联。2.因发票遗失、损毁等原因需要缴销的发票。3.税务机关要求缴销的发票。二、发票的缴销流程1.各单位应在规定的时间内，将已使用的发票存根联和需要缴销的发票整理汇总，填写发票缴销申请表，并经相关领导审批。2.财务部根据发票缴销申请表，核对相关发票信息，确认无误后办理发票缴销手续。3.缴销的发票应按照规定进行销毁，销毁过程应严格遵守相关规定，确保发票的安全。发票风险的防范与应对一、发票风险的识别1.财务部应定期对公司的发票管理情况进行检查和分析，识别可能存在的发票风险，如发票真实性风险、发票合法性风险、发票使用风险等。2.各单位应加强对本部门发票管理工作的自查，及时发现和纠正存在的问题，防范发票风险的发生。二、发票风险的评估1.对于识别出的发票风险，财务部应进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，明确责任部门和责任人，确保风险得到有效控制。三、发票风险的应对1.对于发票真实性风险，应加强对发票的审核和查验，严格执行发票真伪鉴别制度，发现虚假发票应及时向税务机关报告。2.对于发票合法性风险，应加强对发票开具和取得的合法性审查，严格遵守国家税收法律法规及相关政策，避免开具或取得非法发票。3.对于发票使用风险，应加强对发票使用的管理和监督，严格按照规定的用